有価証券報告書-第76期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	749	百万円	773	百万円
未払事業税	93	百万円	18	百万円
賞与引当金	352	百万円	311	百万円
委託試験費損金不算入額	223	百万円	306	百万円
その他	1,260	百万円	1,483	百万円
繰延税金資産小計	2,677	百万円	2,891	百万円
評価性引当額	△462	百万円	△731	百万円
繰延税金資産合計	2,215	百万円	2,160	百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△311	百万円	△301	百万円
その他有価証券評価差額金	△708	百万円	△694	百万円
企業結合に伴う評価差額	△3,309	百万円	△3,272	百万円
その他	△151	百万円	△134	百万円
繰延税金負債合計	△4,479	百万円	△4,401	百万円
繰延税金負債の純額	△2,264	百万円	△2,241	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因の主な項目別内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	0.7	%	0.6	%
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△3.1	%	△5.4	%
住民税均等割	0.2	%	0.6	%
試験研究費等の税額控除	△3.7	%	△7.9	%
評価性引当額	2.3	%	3.9	%
その他	0.2	%	0.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.2	%	23.0	%