有価証券報告書-第89期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別内訳

	前事業年度 (令和4年3月31日)	当事業年度 (令和5年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	24 百万円	29 百万円
棚卸資産評価損	17 百万円	37 百万円
賞与引当金	153 百万円	178 百万円
賞与引当金に係る未払社会保険料	26 百万円	30 百万円
役員退職慰労金	91 百万円	91 百万円
退職給付信託設定資産	386 百万円	225 百万円
投資有価証券評価損	47 百万円	58 百万円
関係会社株式評価損	132 百万円	132 百万円
関係会社出資金評価損	109 百万円	136 百万円
土地減損損失	4 百万円	4 百万円
その他	99 百万円	114 百万円
繰延税金資産小計	1,087 百万円	1,033 百万円
評価性引当額	△448 百万円	△494 百万円
繰延税金資産合計	638 百万円	539 百万円
繰延税金負債
前払年金費用	△633 百万円	△555 百万円
買換資産圧縮積立金	△20 百万円	△19 百万円
その他有価証券評価差額金	△456 百万円	△538 百万円
繰延税金負債合計	△1,109 百万円	△1,111 百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△470 百万円	△572 百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (令和4年3月31日)	当事業年度 (令和5年3月31日)
法定実効税率	30.5 %	30.5 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	― %	1.0 %
住民税均等割等	2.0 %	1.6 %
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.6 %	△2.6 %
試験研究費の総額等に係る法人税特別控除額	△3.2 %	△7.6 %
評価性引当額の増減	0.5 %	2.7 %
その他	△2.0 %	0.1 %
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.2 %	25.6 %