有価証券報告書-第92期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	24	百万円	29	百万円
棚卸資産評価損	90	百万円	90	百万円
賞与引当金	198	百万円	210	百万円
賞与引当金に係る未払社会保険料	34	百万円	36	百万円
役員退職慰労金	92	百万円	91	百万円
役員株式報酬	54	百万円	62	百万円
投資有価証券評価損	60	百万円	60	百万円
関係会社株式評価損	136	百万円	136	百万円
関係会社出資金評価損	140	百万円	140	百万円
土地減損損失	4	百万円	4	百万円
その他	131	百万円	147	百万円
繰延税金資産小計	962	百万円	1,005	百万円
評価性引当額	△527	百万円	△542	百万円
繰延税金資産合計	435	百万円	463	百万円
繰延税金負債
前払年金費用	△471	百万円	△506	百万円
買換資産圧縮積立金	△17	百万円	△15	百万円
その他有価証券評価差額金	△935	百万円	△1,575	百万円
繰延税金負債合計	△1,423	百万円	△2,096	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△987	百万円	△1,633	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3	%	1.0	%
住民税均等割等	1.7	%	1.3	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.1	%	△2.1	%
試験研究費等の税額控除額	△5.7	%	△3.4	%
評価性引当額の増減	0.6	%	0.8	%
その他	△2.6	%	△2.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.7	%	25.9	%