訂正有価証券報告書-第90期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	29 百万円	23 百万円
棚卸資産評価損	37 百万円	19 百万円
賞与引当金	178 百万円	201 百万円
賞与引当金に係る未払社会保険料	30 百万円	34 百万円
役員退職慰労金	91 百万円	91 百万円
役員株式報酬	― 百万円	42 百万円
退職給付信託設定資産	225 百万円	― 百万円
投資有価証券評価損	58 百万円	58 百万円
関係会社株式評価損	132 百万円	132 百万円
関係会社出資金評価損	136 百万円	136 百万円
土地減損損失	4 百万円	4 百万円
その他	114 百万円	83 百万円
繰延税金資産小計	1,033 百万円	824 百万円
評価性引当額	△494 百万円	△500 百万円
繰延税金資産合計	539 百万円	324 百万円
繰延税金負債
前払年金費用	△555 百万円	△415 百万円
買換資産圧縮積立金	△19 百万円	△17 百万円
その他有価証券評価差額金	△538 百万円	△1,054 百万円
その他	― 百万円	△20 百万円
繰延税金負債合計	△1,111 百万円	△1,506 百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△572 百万円	△1,183 百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5 %	30.5 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0 %	1.5 %
住民税均等割等	1.6 %	1.4 %
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.6 %	△2.6 %
試験研究費等の税額控除額	△7.6 %	△9.6 %
評価性引当額の増減	2.7 %	0.3 %
過年度法人税等	― %	3.6 %
その他	0.1 %	0.1 %
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.6 %	25.3 %