有価証券報告書-第94期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	851百万円		710百万円
投資有価証券評価損	295		295
出資金評価損	164		164
退職給付引当金	348		291
棚卸資産評価損	190		164
減損損失	386		222
貸倒引当金	35		28
未払事業税否認	140		37
その他	760		835
繰延税金資産小計	3,173		2,748
評価性引当額	△899		△870
繰延税金資産合計	2,273		1,878
繰延税金負債
圧縮記帳積立金	△167		△157
その他有価証券評価差額金	△2,003		△3,850
その他	△40		△39
繰延税金負債合計	△2,210		△4,047
繰延税金資産・負債の純額	62		△2,168

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
永久に益金に算入されない受取配当金	△5.5		△8.7
試験研究費税額控除	△5.3		△4.5
その他	2.0		3.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.6		20.2