有価証券報告書-第96期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	970百万円		1,287百万円
投資有価証券評価損	286		294
出資金評価損	164		169
退職給付引当金	255		114
棚卸資産評価損	161		189
減損損失	165		354
貸倒引当金	33		37
未払事業税否認	242		263
前払費用(長期前払費用含む)	-		553
その他	764		1,045
繰延税金資産小計	3,043		4,309
評価性引当額	△855		△820
繰延税金資産合計	2,188		3,489
繰延税金負債
圧縮記帳積立金	△147		△148
その他有価証券評価差額金	△3,741		△4,608
その他	△61		△67
繰延税金負債合計	△3,951		△4,824
繰延税金資産・負債の純額	△1,762		△1,334

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
永久に益金に算入されない受取配当金	△10.1		△8.6
試験研究費税額控除	△4.7		△5.1
その他	0.9		0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	16.5		17.2