有価証券報告書-第65期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	15,779	千円	4,727	千円
預り金	103,196	千円	103,196	千円
未払割戻金	34,609	千円	34,711	千円
製品等廃棄損等	13,301	千円	37,145	千円
製品補償費	-	千円	106,648	千円
未実現利益	16,697	千円	7,347	千円
資産除去債務	3,959	千円	11,026	千円
退職給付に係る負債	97,995	千円	72,917	千円
役員株式給付引当金	37,897	千円	48,064	千円
長期未払金	142,352	千円	142,352	千円
貸倒引当金	7,615	千円	7,615	千円
減損損失	207,608	千円	39,433	千円
関係会社株式	29,448	千円	29,448	千円
税務上の繰延資産	12,724	千円	10,073	千円
その他	10,846	千円	16,723	千円
小計	734,033	千円	671,431	千円
評価性引当額	△263,312	千円	△280,546	千円
繰延税金資産合計	470,721	千円	390,885	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	-	千円	△6,928	千円
その他有価証券評価差額金	△21,624	千円	△26,650	千円
土地圧縮積立金	△51,253	千円	△51,253	千円
海外子会社の留保利益金	△8,730	千円	△8,632	千円
繰延税金負債合計	△81,608	千円	△93,465	千円
繰延税金資産の純額	389,112	千円	297,420	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	%	1.0	%
住民税均等割等	1.2	%	1.4	%
試験研究費控除	△0.7	%	△1.5	%
評価性引当額の増減	0.3	%	1.3	%
親会社税率との差異	△2.8	%	△7.5	%
その他	0.3	%	0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.4	%	25.7	%