有価証券報告書-第87期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)		当事業年度 (2020年5月31日)
繰延税金資産
未払法定福利費	17百万円		8百万円
退職給付引当金	63		51
未払事業税	19		10
関係会社株式等評価損	99		99
減損損失	35		35
その他	23		27
小計	259		233
評価性引当額	△146		△143
繰延税金資産合計	112		89
繰延税金資産の純額	112		89

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)		当事業年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.2		5.0
住民税均等割	1.6		3.1
過年度法人税等	3.0		-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△14.3		△17.9
その他	0.3		△1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.3		19.5