有価証券報告書-第93期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)		当事業年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
未払法定福利費	33百万円		36百万円
未払事業税	30		42
関係会社株式等評価損	297		618
減損損失	36		36
貸倒引当金	26		-
関係会社事業損失引当金	-		549
その他	92		102
小計	516		1,385
評価性引当額	△369		△1,213
繰延税金資産合計	146		171
繰延税金負債
差額負債調整勘定	△2		-
前払年金費用	△34		△79
その他	△1		-
繰延税金負債合計	△37		△79
繰延税金資産の純額	109		91

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)		当事業年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		4.1
住民税均等割	1.0		3.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.3		△13.0
評価性引当額の増減	△1.9		94.4
税額控除	△3.9		△6.5
その他	△0.2		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.0		112.8