有価証券報告書-第88期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年5月31日)		当事業年度 (2021年5月31日)
繰延税金資産
未払法定福利費	8百万円		19百万円
退職給付引当金	51		47
未払事業税	10		20
関係会社株式等評価損	99		99
減損損失	35		35
その他	27		31
小計	233		253
評価性引当額	△143		△143
繰延税金資産合計	89		109
繰延税金負債
差額負債調整勘定	-		△10
その他	-		△0
繰延税金負債合計	-		△11
繰延税金資産の純額	89		98

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年5月31日)		当事業年度 (2021年5月31日)
法定実効税率	30.5%		-
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.0		-
住民税均等割	3.1		-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△17.9		-
その他	△1.2		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.5		-

(注)当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税率の負担率との間の差異が法定実効税率の100分 の5以下であるため注記を省略しております。