有価証券報告書-第34期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	19,109千円		17,667千円
貸倒引当金	11,808		9,582
たな卸資産評価損	147,246		103,596
未払役員退職慰労金	113,386		97,662
退職給付引当金	115,047		109,507
その他	31,359		35,549
繰延税金資産小計	437,956		373,565
評価性引当額	△437,956		△373,565
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△12,843		△20,560
繰延税金負債合計	△12,843		△20,560
繰延税金資産の純額	-		-
繰延税金負債の純額	12,843		20,560

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%		35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	13.2		16.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4		△9.1
住民税均等割	7.9		11.8
評価性引当額の減少額	△10.3		△97.9
税率変更による影響	△2.3		55.0
その他	1.7		0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	47.8		11.8

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.0%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.2%となります。
この税率変更により、繰延税金負債の金額が2,170千円減少し、その他有価証券評価差額金の金額が2,170千円増加しております。