ウ. 内部統制システムの整備の状況
内部統制とは、①事業経営の有効性・効率性を高め、②企業の財務報告の信頼性を確保し、③事業経営に関わる法令等の遵守を促し、④資産の取得、使用、処分が正しく行われるよう資産を保全する、ことが目的であり企業活動に欠かせない仕組みであると認識しています。
1) 内部統制システムについての基本的な考え方と整備状況

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#3 セグメント情報等、連結財務諸表（連結）

なお、前連結会計年度のセグメント情報及び関連情報については、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しています。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の測定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一です。

2018/06/20 16:14

#4 セグメント表の脚注（連結）

その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ITサービス分野等を含んでいます。
2 減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額には長期前払費用及びその償却額が含まれています。2018/06/20 16:14

#5 主要な非連結子会社の名称及び連結の範囲から除いた理由（連結）

非連結子会社47社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていません(帝人汽車用布加工(南通)有限公司、Teijin Rus, LLC ほか)。

2018/06/20 16:14

#6 企業結合等関係、財務諸表（連結）

当社は、平成28年12月1日開催の取締役会において、当社のポリエステル繊維事業を当社の連結子会社である帝人フロンティア㈱に承継させることを決議し、平成29年2月17日付及び平成29年8月18日付で締結した会社分割契約に基づき、平成29年4月1日付及び平成29年10月1日付で会社分割を行いました。
平成29年4月1日付の吸収分割においては棚卸資産及び関連する契約上の権利義務等を、平成29年10月1日付の吸収分割においてはその他の資産、負債及び関連する権利義務等をそれぞれ帝人フロンティア㈱に承継させています。
(1) 企業結合の概要

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#7 固定資産の減価償却の方法

形固定資産(リース資産除く)
定額法
(2)無形固定資産
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間に基づいています。
(3)リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しています。2018/06/20 16:14

#8 固定資産売却益の注記（連結）

※4 固定資産売却益の内容は次のとおりです。

	前連結会計年度(自平成28年4月1日至平成29年3月31日)	当連結会計年度(自平成29年4月1日至平成30年3月31日)
土地	205 〃	5,435 〃
その他固定資産	100 〃	141 〃
計	318 〃	5,595 〃

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#9 固定資産除売却損の注記（連結）

※5 固定資産除売却損の内容は次のとおりです。

	前連結会計年度(自平成28年4月1日至平成29年3月31日)	当連結会計年度(自平成29年4月1日至平成30年3月31日)
工具器具備品	112 〃	139 〃
その他固定資産	213 〃	389 〃
計	4,772 〃	4,146 〃

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#10 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法（連結）

告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の測定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一です。
報告セグメントの利益は、営業利益をベースとした数値です。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場価格または原価に利益を加算した価格に基づいています。2018/06/20 16:14

#11 報告セグメント合計額と財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）（連結）

(単位:百万円)

資産	前連結会計年度	当連結会計年度
報告セグメント計「その他」の区分の資産配分していない全社資産(注)その他調整	740,36684,505183,897△44,715	785,55197,872163,096△60,334
連結財務諸表の資産合計	964,053	986,184

(注)全社資産は配賦不能資産であり、その主なものは、親会社での余資運用資金(現金及び預金ほか)、長期投資資金(投資有価証券ほか)等です。
(単位:百万円)

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#12 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しています。2018/06/20 16:14

#13 引当金の計上基準

(4)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しています。
退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっています。

2018/06/20 16:14

#14 有形固定資産、地域ごとの情報（連結）

形固定資産
(単位:百万円)

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#15 有形固定資産の圧縮記帳額の注記（連結）

※2 国庫補助金等により取得した有形固定資産の取得価額に対する、税法に基づく圧縮累計額の控除額は次のとおりです。

	前連結会計年度(平成29年3月31日)	当連結会計年度(平成30年3月31日)
有形固定資産の圧縮累計額	3,263百万円	3,251百万円

2018/06/20 16:14

#16 有形固定資産の減価償却累計額の注記（連結）

※1 有形固定資産から直接控除した減価償却累計額は、次のとおりです。

2018/06/20 16:14

#17 有形固定資産等明細表（連結）

【有形固定資産等明細表】
(単位:百万円)

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#18 未適用の会計基準等、連結財務諸表（連結）

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号平成30年2月16日)
・「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号平成30年2月16日)
1.概要

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#19 株式の取得により新たに連結子会社となった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）

※3 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の内訳
株式の取得により新たにContinental Structural Plastics Holdings Corporation及びその連結子会社15社を

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#20 減損損失に関する注記（連結）

前連結会計年度(自平成28年4月1日至平成29年3月31日)
当連結会計年度において、帝人グループは主に以下の資産について減損損失1,378百万円を計上しました。

2018/06/20 16:14

#21 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係（連結）

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりです。

	前連結会計年度(自平成28年4月1日至平成29年3月31日)	当連結会計年度(自平成29年4月1日至平成30年3月31日)
有価証券勘定	20,000 〃	14,000 〃
金銭の信託(流動資産その他)	- 〃	7,000 〃
預入期間が3ヶ月を超える定期預金	△200 〃	△1,260 〃

2018/06/20 16:14

#22 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成29年3月31日)	当事業年度(平成30年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	1,275百万円	1,219百万円
繰延税金負債との相殺	△10,800 〃	△9,401 〃
繰延税金資産の純額	4,070 〃	- 〃
繰延税金負債合計	△10,800 〃	△10,971 〃
繰延税金資産との相殺	10,800 〃	9,401 〃
繰延税金負債の純額	- 〃	△1,569 〃

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

2018/06/20 16:14

#23 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成29年3月31日)	当連結会計年度(平成30年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	4,282百万円	4,547百万円
繰延税金負債との相殺	△33,392 〃	△28,361 〃
繰延税金資産の純額	26,029 〃	14,892 〃
繰延税金負債
繰延税金負債合計	△41,817 〃	△37,637 〃
繰延税金資産との相殺	33,392 〃	28,361 〃
繰延税金負債の純額	△8,424 〃	△9,275 〃

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

2018/06/20 16:14

#24 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等（連結）

a) 株式を買い占め、その株式につき当社に対して高値で買取りを要求する行為
b) 当社の経営を一時的に支配して、当社の重要な資産等を廉価に取得する等、当社の犠牲の下に買付者の利益を実現する経営を行うような行為
c) 当社の資産を買付者やそのグループ会社等の債務の担保や弁済原資として流用する行為

2018/06/20 16:14

#25 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

① 重要な会計方針及び見積り
帝人グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して作成しています。その作成においては、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りを必要とします。経営者は、これらの見積りについて過去の実績等を勘案し合理的に判断していますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性の存在により、これらの見積りと異なる場合があります。
帝人グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針は、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載していますが、特に次の重要な会計方針が連結財務諸表作成における重要な見積りの判断に影響を及ぼすと考えています。

2018/06/20 16:14

#26 資産の評価基準及び評価方法

場価格のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理しています。売却原価は移動平均法により算定しています。)2018/06/20 16:14

#27 資産除去債務関係、連結財務諸表（連結）

当連結会計年度において、不動産賃貸契約に伴う原状回復義務等について合理的な見積りが可能となったため、見積額の変更を行っています。

	前連結会計年度(自平成28年4月1日至平成29年3月31日)	当連結会計年度(自平成29年4月1日至平成30年3月31日)
期首残高	3,677百万円	2,970百万円
有形固定資産の取得に伴う増加額	- 〃	209 〃
時の経過による調整額	6 〃	8 〃

(注)当連結会計年度の期末残高には流動負債のその他に含まれる資産除去債務の残高245百万円を含めて表示しています。

2018/06/20 16:14

#28 退職給付関係、連結財務諸表（連結）

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く)

	前連結会計年度(自平成28年4月1日至平成29年3月31日)	当連結会計年度(自平成29年4月1日至平成30年3月31日)
期首における年金資産	72,245百万円	68,018百万円
期待運用収益	409 〃	618 〃
その他	△268 〃	△173 〃
期末における年金資産	68,018 〃	67,135 〃

(3) 簡便法を適用した制度の退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

2018/06/20 16:14

#29 連結財務諸表の作成の基礎となった連結会社の財務諸表の作成に当たって採用した重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準（連結）

要な外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しています。
なお、在外連結子会社の資産及び負債は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、為替差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めています。2018/06/20 16:14

#30 重要な減価償却資産の減価償却の方法（連結）

形固定資産
定額法
② 無形固定資産
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5～10年)に基づいています。
また、顧客関連資産、技術関連資産等は経済的耐用年数に基づいて償却しています。2018/06/20 16:14

#31 重要な資産の評価基準及び評価方法（連結）

価証券
その他有価証券
時価のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理しています。売却原価は移動平均法により算定しています。)
時価のないもの
移動平均法による原価法
② デリバティブ取引により生じる正味の債権(及び債務)
時価法
③ たな卸資産
主として総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しています。)2018/06/20 16:14

#32 重要な非資金取引の内容（連結）

2 重要な非資金取引の内容
重要な資産除去債務の計上額は、次のとおりです。

	前連結会計年度(自平成28年4月1日至平成29年3月31日)	当連結会計年度(自平成29年4月1日至平成30年3月31日)
重要な資産除去債務の計上額	763百万円	859百万円

当連結会計年度(自平成29年4月1日至平成30年3月31日)

2018/06/20 16:14

#33 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

前連結会計年度(平成29年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
1,604	1,604	-
資産計	381,571	381,571	-
(1) 支払手形及び買掛金(2) 短期借入金(3) 社債(4) 長期借入金(*3)	79,11757,58555,109261,757	79,11757,58561,419262,333	--6,309575

(*1) 1年内回収予定の長期貸付金を含めています。
(*2) 長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しています。

2018/06/20 16:14

#34 １株当たり情報、連結財務諸表（連結）

(注)2 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりです。

	前連結会計年度末(平成29年3月31日)	当連結会計年度末(平成30年3月31日)
純資産の部の合計額(百万円)	351,829	408,237
純資産の部の合計額から控除する金額(百万円)	13,445	15,312
(うち新株予約権(百万円))	(861)	(860)

(注)3 当社は平成28年10月1日付で普通株式5株を1株に併合しています。これに伴い、前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、1株当たり純資産額、1株当たり当期純利益金額、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額を算定しています。

2018/06/20 16:14