有価証券報告書-第100期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税		94百万円		89百万円
賞与引当金		431		500
未払賞与に係る社会保険料		61		70
棚卸資産評価損		144		235
貸倒引当金		1,066		3,866
債務保証損失引当金		-		793
関係会社事業損失引当金		-		126
投資有価証券評価損		762		896
関係会社株式評価損		4,342		4,697
関係会社出資金評価損		471		898
出資金評価損		210		348
その他		626		698
繰延税金資産小計		8,211		13,223
評価性引当額		△7,022		△9,985
繰延税金資産合計		1,189		3,237
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金		△3,054		△3,966
前払年金費用		△497		△532
繰延税金負債合計		△3,551		△4,499
繰延税金資産(負債)の純額		△2,361		△1,261

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

		前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率 (調整)		30.5%		税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△4.5
税額控除		△6.1
評価性引当額の増減額		6.1
その他		△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率		26.0