有価証券報告書-第106期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2017年3月31日) | 当事業年度 (2018年3月31日) | ||
(1) 流動の部 | |||
繰延税金資産 | |||
委託研究費 | 7,722百万円 | 9,944百万円 | |
繰越欠損金 | 169 | 4,227 | |
未払賞与 | 1,808 | 2,293 | |
その他 | 2,663 | 5,127 | |
繰延税金資産合計 | 12,362 | 21,591 | |
(2) 固定の部 | |||
繰延税金資産 | |||
退職給付引当金 | 6,688百万円 | 6,121百万円 | |
委託研究費 | 7,746 | 3,648 | |
税務上の繰延資産 | 3,425 | 3,221 | |
繰越欠損金 | 15,107 | 3,018 | |
その他 | 2,422 | 2,312 | |
繰延税金資産小計 | 35,389 | 18,319 | |
評価性引当額 | △665 | △762 | |
繰延税金資産合計 | 34,725 | 17,557 | |
繰延税金負債 | |||
子会社株式 | △7,967 | △7,967 | |
その他有価証券評価差額金 | △4,723 | △7,086 | |
固定資産圧縮積立金 | △62 | △62 | |
繰延税金負債合計 | △12,752 | △15,114 | |
繰延税金資産の純額 | 21,973 | 2,443 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2017年3月31日) | 当事業年度 (2018年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.5% | 30.5% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.1 | 0.7 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △8.5 | △0.2 | |
試験研究費の法人税額特別控除 | △0.7 | △4.7 | |
評価性引当額 | △0.7 | 0.4 | |
その他 | 0.1 | △0.9 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 21.8 | 25.8 |