四半期報告書-第105期第2四半期(平成28年7月1日-平成28年9月30日)
1.報告企業
参天製薬株式会社および連結子会社(以下、参天製薬グループ)は、医薬品の製造・販売を中心に事業を展開しています。
参天製薬株式会社(以下、当社)は日本に所在する企業であり、本社所在地ならびに主要事業所の住所は、当社ホームページ(http://www.santen.co.jp/)にて開示しています。
また、株式は東京証券取引所に上場しています。
2.作成の基礎
(1)IFRSに準拠している旨
参天製薬グループは、四半期連結財務諸表規則第1条の2に規定される「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、要約四半期連結財務諸表を国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しています。
要約四半期連結財務諸表は、年度の連結財務諸表で要求されるすべての情報を含んでいないため、2016年3月31日に終了した連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
(2)測定の基礎
参天製薬グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定する金融商品等を除いて取得原価を基礎として作成しています。
(3)機能通貨及び表示通貨
参天製薬グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨とし、百万円未満を四捨五入により表示しています。
(4)要約四半期連結財務諸表の承認
参天製薬グループの要約四半期連結財務諸表は、2016年11月4日に代表取締役社長兼CEO 黒川 明および最高財務責任者である常務執行役員 チーフ・ファイナンシャル・オフィサー(CFO)兼財務本部長 越路和朗によって承認されています。
3.重要な会計方針
要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下の新たに適用する基準書を除き、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。
これらを適用したことによる参天製薬グループの要約四半期連結財務諸表への重要な影響はありません。
4.重要な会計上の判断、見積り及び仮定
参天製薬グループの要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は会計方針の適用ならびに資産、負債、収益および費用に関する報告金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行っています。実際の業績は、これら会計上の見積りと異なる可能性があります。
経営者が行う重要な会計上の判断、見積り及び仮定は、前連結会計年度の連結財務諸表と同様です。
5.連結範囲の変更
要約四半期連結財務諸表における連結範囲は、以下を除き、2016年3月31日に終了した前連結会計年度に係る連結財務諸表から変更はありません。
第1四半期連結会計期間において、参天ビジネスサービス株式会社、参天アイケア株式会社および参天製薬(香港)有限公司を新たに設立したため、連結の範囲に含めています。
当第2四半期連結会計期間において、InnFocus, Inc.を買収し、また重慶参天科瑞製薬有限公司を新たに設立したため、連結の範囲に含めています。
6.事業セグメント
報告セグメントの概要
参天製薬グループの報告セグメントは、分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっている構成単位から、参天製薬グループが主な事業内容としている医薬品の製造・販売を中心とする「医薬品事業」に係るものを集約したものです。
「医薬品事業」では、医療用および一般用医薬品等の研究開発・製造・販売を行っています。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であり、セグメント間の内部売上収益又は振替高は、市場実勢価格に基づいています。
前第2四半期連結累計期間(自 2015年4月1日 至 2015年9月30日)
(注) 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントで、医療機器事業などが含まれています。
当第2四半期連結累計期間(自 2016年4月1日 至 2016年9月30日)
(注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントで、医療機器事業などが含まれています。
2 InnFocus, Inc.の全株式を取得し子会社化したことにより、前連結会計年度末に比べ医薬品セグメントの資産が大幅に増加しています。
前第2四半期連結会計期間(自 2015年7月1日 至 2015年9月30日)
(注) 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントで、医療機器事業などが含まれています。
当第2四半期連結会計期間(自 2016年7月1日 至 2016年9月30日)
(注) 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントで、医療機器事業などが含まれています。
7.その他の収益
前第2四半期連結累計期間のその他の収益には、抗リウマチ薬事業のあゆみ製薬株式会社への承継に伴う収益44,477百万円が含まれています。
8.1株当たり利益
基本的1株当たり四半期利益および希薄化後1株当たり四半期利益の算定上の基礎は以下のとおりです。
9.配当
(1)配当金支払額
(注) 当社は、2015年4月1日を効力発生日として普通株式1株につき5株の割合で株式分割を実施しています。基準日が2015年3月31日の1株当たり配当額については、当該株式分割前の配当額を記載しています。
(2)基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間末後となるもの
10.子会社株式の取得による支出
当第2四半期連結累計期間に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
株式の取得により新たにInnFocus, Inc.を連結したことに伴う連結開始時の資産および負債の内訳ならびに株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりです。
(注) のれんについては、評価検証が未了のため、暫定的な金額です。
11.金融商品
(1)金融商品の公正価値
① 公正価値および帳簿価額
金融商品の帳簿価額および公正価値は以下のとおりです。なお、公正価値で測定する金融商品および帳簿価額と公正価値が極めて近似している金融商品については、次の表に含めていません。
② 公正価値を算定する際に適用した方法及び評価技法
金融商品の公正価値の評価方法は以下のとおりです。
・借入金
借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映しており、公正価値は帳簿価額と近似しています。また、固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて測定する方法によっています。
③ 公正価値ヒエラルキー
以下の表は、公正価値で計上される金融商品を評価方法ごとに分析したものです。
それぞれのレベルは、以下のように定義付けられています。
レベル1:活発な市場における同一資産・負債の市場価格(調整前の価格)
レベル2:レベル1に含まれる市場価格以外の資産・負債について直接的(すなわち価格として)または間接的(すなわち価格に起因して)に観察可能なインプット
レベル3:観察可能な市場データに基づかない資産・負債についてのインプット(観察不能なインプット)
公正価値ヒエラルキーのレベル間の重要な振替の有無は、毎期末日に判断しています。
前連結会計年度(2016年3月31日)
(注) レベル間の重要な振替はありません。
当第2四半期連結会計期間(2016年9月30日)
(注) レベル1およびレベル2の間における重要な振替はありません。
以下の表は、公正価値ヒエラルキーのレベル3に分類される公正価値測定の当第2四半期連結累計期間の期首残高と期末残高の調整表です。
(注)1 レベル3に分類した株式は、類似企業比較法または純資産に基づく評価モデル等により公正価値を測定しています。
2 レベル3からの振替は、保有銘柄の上場および買収に伴う子会社化による振替です。
12.売却目的で保有する処分グループ
前第2四半期連結累計期間(自 2015年4月1日 至 2015年9月30日)
当社は、2015年5月12日開催の当社取締役会において、当社の抗リウマチ薬に係る事業(以下、「抗リウマチ薬事業」といいます。)を、あゆみ製薬株式会社(旧 ヒュペリオンファーマ株式会社)(以下、「あゆみ製薬」といいます。)に対して承継(以下、「本事業承継」といいます。)させることを決議し、本事業承継に関し、2015年5月12日付で吸収分割契約を締結しました。当該契約に基づく吸収分割(簡易吸収分割)は2015年8月3日に完了しました。
1.事業承継の概要
(1)本事業承継の目的
本事業承継により、当社は眼科領域に特化し、従来にもまして専門性を高めて患者さんの高度な医療ニーズへ貢献することで、2020年までにグローバル眼科薬市場で3位以内に入ることを目指します。他方、抗リウマチ薬事業においては疾患修飾抗リウマチ薬(DMARDs)市場で国内第一位の市場シェアを有するなど、これまで確固たる市場プレゼンスを築いてまいりました。本事業承継により、当社の抗リウマチ薬事業が、整形・リウマチスペシャリティファーマを目指すあゆみ製薬に承継されることで、これまで以上に、患者さんのQuality of Life(QOL、生活の質)の向上に貢献できると考えています。
(2)本事業承継の概要
①会社分割の相手会社
あゆみ製薬株式会社
②会社分割する事業の内容
抗リウマチ薬の販売・マーケティング、研究開発に係る事業
③吸収分割日
2015年8月3日
④本会社分割の方式
当社を分割会社とし、あゆみ製薬を承継会社とする吸収分割(簡易吸収分割)です。
⑤吸収分割に係る割当ての内容
承継会社であるあゆみ製薬は、2015年8月3日に、分割会社である当社に対して、抗リウマチ薬事業の権利義務を承継する対価として450億円の金銭を交付しました。
2.実施した会計処理の概要
(1)移転損益の金額
44,477百万円
(2)移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
当社が、本事業承継に基づき分割する資産、負債の帳簿価額は軽微です。
(3)会計処理
抗リウマチ薬事業の連結上の帳簿価額と、本事業承継の対価として当社が受け取った現金との差額から、外部のアドバイザーに支払った報酬の額を差し引いた金額を移転損益としてその他の収益に計上しています。
3.分割した事業が含まれていた報告セグメントの名称
医薬品事業
4.要約四半期連結純損益及びその他の包括利益計算書に計上されている分割した事業に係る経営成績
売上収益 3,514百万円
13.企業結合
当第2四半期連結累計期間(自 2016年4月1日 至 2016年9月30日)
InnFocus, Inc.の取得
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称:InnFocus, Inc.
事業の内容 :緑内障手術の次世代製品の開発、供給
②企業結合を行った理由
InnFocus, Inc.(以下、「InnFocus社」)は、初期から後期の原発開放隅角緑内障における眼圧下降を目的としたインプラント手術に用いるデバイスMicroShuntを開発しています。MicroShuntは諸外国で実施した臨床試験において単独もしくは白内障手術との併用で施術され、房水の流出を促すことによる眼圧下降効果が確認されています。MicroShuntは、既に欧州におけるCEマークの承認を取得しており、現在、FDA承認取得に向けPMA(Pre-Market Approval:市販前承認)申請の最終段階の臨床試験が、米国および欧州にて実施されています。
当社は、InnFocus社の取得により、緑内障領域における製品パイプラインのさらなる強化に取り組み、眼科領域のイノベーションをリードする存在であり続けたいと考えています。また、当社は『世界で存在感のあるスペシャリティ・カンパニー』を長期的な経営ビジョンとして掲げており、グローバルな眼科領域においてさらなる治療貢献を目指してまいります。MicroShuntは新たな治療選択肢として、患者さんに大きな治療効果をもたらすことができると期待しています。
③取得日
2016年8月19日(米国時間)
④被取得企業の支配の獲得方法
InnFocus社に対して、現金を対価として議決権付株式を100%取得しています。
また、契約上、MicroShuntの開発の進捗および販売実績に応じたマイルストンを支払う定めがあります。
⑤取得した議決権付資本持分割合
取得前の議決権付資本持分割合 9.56%
取得日に追加取得した議決権比率 90.44%
取得後の議決権付資本持分割合 100.00%
(2)取得資産及び負債の公正価値、取得対価の内訳
(単位:百万円)
これらの金額は、要約四半期連結財務諸表の作成時点において、評価検証が未了のため、暫定的な金額で報告しています。
当該企業結合に係る取得関連費用とし538百万円を「販売費及び一般管理費」に計上しています。
(3)条件付対価
企業結合による条件付対価は、主としてMicroShuntの開発の進捗および販売実績に応じたマイルストンであり、当社が条件付対価契約に基づき要求されうるすべての将来の支払額は409百万米ドル(割引前)です。
条件付対価の公正価値ヒエラルキーのレベルはレベル3です。
なお、条件付対価の公正価値評価は未了です。
(4)参天製薬グループの業績に与える影響
要約四半期連結純損益及びその他の包括利益計算書に含まれる取得日以降のInnFocus社の業績は以下のとおりです。
売上収益 : -百万円
税引前四半期利益:△134百万円
当企業結合が期首に実施されたと仮定した場合の当第2四半期連結累計期間の要約四半期連結純損益及びその他の包括利益計算書に与える影響額は以下のとおりです。(非レビュー情報)
売上収益 : -百万円
税引前四半期利益:△594百万円
14.重要な後発事象
該当事項はありません。
参天製薬株式会社および連結子会社(以下、参天製薬グループ)は、医薬品の製造・販売を中心に事業を展開しています。
参天製薬株式会社(以下、当社)は日本に所在する企業であり、本社所在地ならびに主要事業所の住所は、当社ホームページ(http://www.santen.co.jp/)にて開示しています。
また、株式は東京証券取引所に上場しています。
2.作成の基礎
(1)IFRSに準拠している旨
参天製薬グループは、四半期連結財務諸表規則第1条の2に規定される「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、要約四半期連結財務諸表を国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しています。
要約四半期連結財務諸表は、年度の連結財務諸表で要求されるすべての情報を含んでいないため、2016年3月31日に終了した連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
(2)測定の基礎
参天製薬グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定する金融商品等を除いて取得原価を基礎として作成しています。
(3)機能通貨及び表示通貨
参天製薬グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨とし、百万円未満を四捨五入により表示しています。
(4)要約四半期連結財務諸表の承認
参天製薬グループの要約四半期連結財務諸表は、2016年11月4日に代表取締役社長兼CEO 黒川 明および最高財務責任者である常務執行役員 チーフ・ファイナンシャル・オフィサー(CFO)兼財務本部長 越路和朗によって承認されています。
3.重要な会計方針
要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下の新たに適用する基準書を除き、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。
これらを適用したことによる参天製薬グループの要約四半期連結財務諸表への重要な影響はありません。
| 基準書 | 強制適用時期 (以降開始年度) | 参天製薬グループ 適用時期 | 新設・改訂の概要 | |
| IAS第16号 | 有形固定資産 | 2016年1月1日 | 2017年3月期 | 減価償却の許容される方法の明確化 |
| IAS第38号 | 無形資産 | 2016年1月1日 | 2017年3月期 | 償却の許容される方法の明確化 |
4.重要な会計上の判断、見積り及び仮定
参天製薬グループの要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は会計方針の適用ならびに資産、負債、収益および費用に関する報告金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行っています。実際の業績は、これら会計上の見積りと異なる可能性があります。
経営者が行う重要な会計上の判断、見積り及び仮定は、前連結会計年度の連結財務諸表と同様です。
5.連結範囲の変更
要約四半期連結財務諸表における連結範囲は、以下を除き、2016年3月31日に終了した前連結会計年度に係る連結財務諸表から変更はありません。
第1四半期連結会計期間において、参天ビジネスサービス株式会社、参天アイケア株式会社および参天製薬(香港)有限公司を新たに設立したため、連結の範囲に含めています。
当第2四半期連結会計期間において、InnFocus, Inc.を買収し、また重慶参天科瑞製薬有限公司を新たに設立したため、連結の範囲に含めています。
6.事業セグメント
報告セグメントの概要
参天製薬グループの報告セグメントは、分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっている構成単位から、参天製薬グループが主な事業内容としている医薬品の製造・販売を中心とする「医薬品事業」に係るものを集約したものです。
「医薬品事業」では、医療用および一般用医薬品等の研究開発・製造・販売を行っています。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であり、セグメント間の内部売上収益又は振替高は、市場実勢価格に基づいています。
前第2四半期連結累計期間(自 2015年4月1日 至 2015年9月30日)
| (単位:百万円) |
| 報告セグメント | その他 (注) | 計 | 調整額 | 要約四半期 連結財務諸表 | |
| 医薬品 | |||||
| 外部顧客への売上収益 | 96,540 | 1,334 | 97,873 | - | 97,873 |
| セグメント間の内部売上収益 又は振替高 | - | 329 | 329 | △329 | - |
| 計 | 96,540 | 1,663 | 98,202 | △329 | 97,873 |
| セグメント利益又は損失(△) | 66,003 | △618 | 65,385 | - | 65,385 |
| 金融収益 | 450 | ||||
| 金融費用 | △500 | ||||
| 税引前四半期利益 | 65,335 | ||||
(注) 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントで、医療機器事業などが含まれています。
当第2四半期連結累計期間(自 2016年4月1日 至 2016年9月30日)
| (単位:百万円) |
| 報告セグメント | その他 (注)1 | 計 | 調整額 | 要約四半期 連結財務諸表 | |
| 医薬品 | |||||
| 外部顧客への売上収益 | 96,302 | 1,528 | 97,829 | - | 97,829 |
| セグメント間の内部売上収益 又は振替高 | - | 281 | 281 | △281 | - |
| 計 | 96,302 | 1,809 | 98,111 | △281 | 97,829 |
| セグメント利益又は損失(△) | 19,013 | △226 | 18,787 | - | 18,787 |
| 金融収益 | 445 | ||||
| 金融費用 | △2,206 | ||||
| 税引前四半期利益 | 17,027 | ||||
(注)1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントで、医療機器事業などが含まれています。
2 InnFocus, Inc.の全株式を取得し子会社化したことにより、前連結会計年度末に比べ医薬品セグメントの資産が大幅に増加しています。
前第2四半期連結会計期間(自 2015年7月1日 至 2015年9月30日)
| (単位:百万円) |
| 報告セグメント | その他 (注) | 計 | 調整額 | 要約四半期 連結財務諸表 | |
| 医薬品 | |||||
| 外部顧客への売上収益 | 49,184 | 715 | 49,898 | - | 49,898 |
| セグメント間の内部売上収益 又は振替高 | - | 161 | 161 | △161 | - |
| 計 | 49,184 | 876 | 50,060 | △161 | 49,898 |
| セグメント利益又は損失(△) | 54,728 | △142 | 54,586 | - | 54,586 |
| 金融収益 | 24 | ||||
| 金融費用 | △501 | ||||
| 税引前四半期利益 | 54,109 | ||||
(注) 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントで、医療機器事業などが含まれています。
当第2四半期連結会計期間(自 2016年7月1日 至 2016年9月30日)
| (単位:百万円) |
| 報告セグメント | その他 (注) | 計 | 調整額 | 要約四半期 連結財務諸表 | |
| 医薬品 | |||||
| 外部顧客への売上収益 | 47,044 | 779 | 47,823 | - | 47,823 |
| セグメント間の内部売上収益 又は振替高 | - | 140 | 140 | △140 | - |
| 計 | 47,044 | 919 | 47,964 | △140 | 47,823 |
| セグメント利益又は損失(△) | 8,170 | △194 | 7,976 | - | 7,976 |
| 金融収益 | 18 | ||||
| 金融費用 | △1,221 | ||||
| 税引前四半期利益 | 6,773 | ||||
(注) 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントで、医療機器事業などが含まれています。
7.その他の収益
前第2四半期連結累計期間のその他の収益には、抗リウマチ薬事業のあゆみ製薬株式会社への承継に伴う収益44,477百万円が含まれています。
8.1株当たり利益
基本的1株当たり四半期利益および希薄化後1株当たり四半期利益の算定上の基礎は以下のとおりです。
| 前第2四半期連結累計期間 (自 2015年4月1日 至 2015年9月30日) | 当第2四半期連結累計期間 (自 2016年4月1日 至 2016年9月30日) | |
| 基本的1株当たり四半期利益の算定上の基礎 | ||
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円) | 43,657 | 12,601 |
| 親会社の普通株主に帰属しない四半期利益(百万円) | - | - |
| 基本的1株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益(百万円) | 43,657 | 12,601 |
| 期中平均普通株式数(千株) | 413,596 | 413,976 |
| 希薄化後1株当たり四半期利益の算定上の基礎 | ||
| 基本的1株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益(百万円) | 43,657 | 12,601 |
| 四半期利益調整額(百万円) | - | - |
| 希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益(百万円) | 43,657 | 12,601 |
| 期中平均普通株式数(千株) | 413,596 | 413,976 |
| 新株予約権による普通株式増加数(千株) | 1,932 | 1,558 |
| 希薄化効果調整後期中平均普通株式数(千株) | 415,528 | 415,535 |
| 1株当たり四半期利益(親会社の所有者に帰属) | ||
| 基本的1株当たり四半期利益(円) | 105.55 | 30.44 |
| 希薄化後1株当たり四半期利益(円) | 105.06 | 30.32 |
| 前第2四半期連結会計期間 (自 2015年7月1日 至 2015年9月30日) | 当第2四半期連結会計期間 (自 2016年7月1日 至 2016年9月30日) | |
| 基本的1株当たり四半期利益の算定上の基礎 | ||
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円) | 36,116 | 5,278 |
| 親会社の普通株主に帰属しない四半期利益(百万円) | - | - |
| 基本的1株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益(百万円) | 36,116 | 5,278 |
| 期中平均普通株式数(千株) | 413,774 | 413,762 |
| 希薄化後1株当たり四半期利益の算定上の基礎 | ||
| 基本的1株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益(百万円) | 36,116 | 5,278 |
| 四半期利益調整額(百万円) | - | - |
| 希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する 四半期利益(百万円) | 36,116 | 5,278 |
| 期中平均普通株式数(千株) | 413,774 | 413,762 |
| 新株予約権による普通株式増加数(千株) | 1,843 | 1,521 |
| 希薄化効果調整後期中平均普通株式数(千株) | 415,618 | 415,283 |
| 1株当たり四半期利益(親会社の所有者に帰属) | ||
| 基本的1株当たり四半期利益(円) | 87.28 | 12.76 |
| 希薄化後1株当たり四半期利益(円) | 86.90 | 12.71 |
9.配当
(1)配当金支払額
| 決議日 | 配当の総額 (単位:百万円) | 1株当たり配当額 (単位:円) | 基準日 | 効力発生日 |
| 前第2四半期連結累計期間 | ||||
| 定時株主総会 (2015年6月24日) | 4,959 | 60.00 | 2015年3月31日 | 2015年6月25日 |
| 当第2四半期連結累計期間 | ||||
| 定時株主総会 (2016年6月24日) | 5,384 | 13.00 | 2016年3月31日 | 2016年6月27日 |
(注) 当社は、2015年4月1日を効力発生日として普通株式1株につき5株の割合で株式分割を実施しています。基準日が2015年3月31日の1株当たり配当額については、当該株式分割前の配当額を記載しています。
(2)基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間末後となるもの
| 決議日 | 配当の総額 (単位:百万円) | 1株当たり配当額 (単位:円) | 基準日 | 効力発生日 |
| 前第2四半期連結累計期間 | ||||
| 取締役会 (2015年11月4日) | 4,966 | 12.00 | 2015年9月30日 | 2015年11月30日 |
| 当第2四半期連結累計期間 | ||||
| 取締役会 (2016年11月2日) | 5,366 | 13.00 | 2016年9月30日 | 2016年11月30日 |
10.子会社株式の取得による支出
当第2四半期連結累計期間に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
株式の取得により新たにInnFocus, Inc.を連結したことに伴う連結開始時の資産および負債の内訳ならびに株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりです。
| 固定資産 | 46百万円 |
| のれん | 21,383 |
| 流動資産 | 2,586 |
| 流動負債 | △111 |
| 株式の取得価額 | 23,904 |
| 取得日直前に保有していた資本持分の公正価値 | △2,349 |
| 現金及び現金同等物 | △2,507 |
| 差引:取得のための支出 | 19,047 |
(注) のれんについては、評価検証が未了のため、暫定的な金額です。
11.金融商品
(1)金融商品の公正価値
① 公正価値および帳簿価額
金融商品の帳簿価額および公正価値は以下のとおりです。なお、公正価値で測定する金融商品および帳簿価額と公正価値が極めて近似している金融商品については、次の表に含めていません。
| (単位:百万円) |
| 前連結会計年度 (2016年3月31日) | 当第2四半期連結会計期間 (2016年9月30日) | |||
| 帳簿価額 | 公正価値 | 帳簿価額 | 公正価値 | |
| 借入金 | 22,438 | 22,452 | 20,630 | 20,632 |
② 公正価値を算定する際に適用した方法及び評価技法
金融商品の公正価値の評価方法は以下のとおりです。
・借入金
借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映しており、公正価値は帳簿価額と近似しています。また、固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて測定する方法によっています。
③ 公正価値ヒエラルキー
以下の表は、公正価値で計上される金融商品を評価方法ごとに分析したものです。
それぞれのレベルは、以下のように定義付けられています。
レベル1:活発な市場における同一資産・負債の市場価格(調整前の価格)
レベル2:レベル1に含まれる市場価格以外の資産・負債について直接的(すなわち価格として)または間接的(すなわち価格に起因して)に観察可能なインプット
レベル3:観察可能な市場データに基づかない資産・負債についてのインプット(観察不能なインプット)
公正価値ヒエラルキーのレベル間の重要な振替の有無は、毎期末日に判断しています。
前連結会計年度(2016年3月31日)
| (単位:百万円) |
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||||
| 株式 | 41,206 | - | 2,207 | 43,413 |
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||||
| 施設利用権等 | - | 20 | 141 | 160 |
(注) レベル間の重要な振替はありません。
当第2四半期連結会計期間(2016年9月30日)
| (単位:百万円) |
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||||
| 株式 | 32,229 | - | 612 | 32,841 |
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||||
| 施設利用権等 | - | 18 | 140 | 159 |
(注) レベル1およびレベル2の間における重要な振替はありません。
以下の表は、公正価値ヒエラルキーのレベル3に分類される公正価値測定の当第2四半期連結累計期間の期首残高と期末残高の調整表です。
| (単位:百万円) |
| 当第2四半期連結累計期間 (自 2016年4月1日 至 2016年9月30日) | |
| 期首残高 | 2,348 |
| 購入 | - |
| その他の包括利益 | 1,263 |
| 売却 | - |
| レベル3からの振替 | △2,858 |
| その他 | △1 |
| 期末残高 | 753 |
(注)1 レベル3に分類した株式は、類似企業比較法または純資産に基づく評価モデル等により公正価値を測定しています。
2 レベル3からの振替は、保有銘柄の上場および買収に伴う子会社化による振替です。
12.売却目的で保有する処分グループ
前第2四半期連結累計期間(自 2015年4月1日 至 2015年9月30日)
当社は、2015年5月12日開催の当社取締役会において、当社の抗リウマチ薬に係る事業(以下、「抗リウマチ薬事業」といいます。)を、あゆみ製薬株式会社(旧 ヒュペリオンファーマ株式会社)(以下、「あゆみ製薬」といいます。)に対して承継(以下、「本事業承継」といいます。)させることを決議し、本事業承継に関し、2015年5月12日付で吸収分割契約を締結しました。当該契約に基づく吸収分割(簡易吸収分割)は2015年8月3日に完了しました。
1.事業承継の概要
(1)本事業承継の目的
本事業承継により、当社は眼科領域に特化し、従来にもまして専門性を高めて患者さんの高度な医療ニーズへ貢献することで、2020年までにグローバル眼科薬市場で3位以内に入ることを目指します。他方、抗リウマチ薬事業においては疾患修飾抗リウマチ薬(DMARDs)市場で国内第一位の市場シェアを有するなど、これまで確固たる市場プレゼンスを築いてまいりました。本事業承継により、当社の抗リウマチ薬事業が、整形・リウマチスペシャリティファーマを目指すあゆみ製薬に承継されることで、これまで以上に、患者さんのQuality of Life(QOL、生活の質)の向上に貢献できると考えています。
(2)本事業承継の概要
①会社分割の相手会社
あゆみ製薬株式会社
②会社分割する事業の内容
抗リウマチ薬の販売・マーケティング、研究開発に係る事業
③吸収分割日
2015年8月3日
④本会社分割の方式
当社を分割会社とし、あゆみ製薬を承継会社とする吸収分割(簡易吸収分割)です。
⑤吸収分割に係る割当ての内容
承継会社であるあゆみ製薬は、2015年8月3日に、分割会社である当社に対して、抗リウマチ薬事業の権利義務を承継する対価として450億円の金銭を交付しました。
2.実施した会計処理の概要
(1)移転損益の金額
44,477百万円
(2)移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
当社が、本事業承継に基づき分割する資産、負債の帳簿価額は軽微です。
(3)会計処理
抗リウマチ薬事業の連結上の帳簿価額と、本事業承継の対価として当社が受け取った現金との差額から、外部のアドバイザーに支払った報酬の額を差し引いた金額を移転損益としてその他の収益に計上しています。
3.分割した事業が含まれていた報告セグメントの名称
医薬品事業
4.要約四半期連結純損益及びその他の包括利益計算書に計上されている分割した事業に係る経営成績
売上収益 3,514百万円
13.企業結合
当第2四半期連結累計期間(自 2016年4月1日 至 2016年9月30日)
InnFocus, Inc.の取得
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称:InnFocus, Inc.
事業の内容 :緑内障手術の次世代製品の開発、供給
②企業結合を行った理由
InnFocus, Inc.(以下、「InnFocus社」)は、初期から後期の原発開放隅角緑内障における眼圧下降を目的としたインプラント手術に用いるデバイスMicroShuntを開発しています。MicroShuntは諸外国で実施した臨床試験において単独もしくは白内障手術との併用で施術され、房水の流出を促すことによる眼圧下降効果が確認されています。MicroShuntは、既に欧州におけるCEマークの承認を取得しており、現在、FDA承認取得に向けPMA(Pre-Market Approval:市販前承認)申請の最終段階の臨床試験が、米国および欧州にて実施されています。
当社は、InnFocus社の取得により、緑内障領域における製品パイプラインのさらなる強化に取り組み、眼科領域のイノベーションをリードする存在であり続けたいと考えています。また、当社は『世界で存在感のあるスペシャリティ・カンパニー』を長期的な経営ビジョンとして掲げており、グローバルな眼科領域においてさらなる治療貢献を目指してまいります。MicroShuntは新たな治療選択肢として、患者さんに大きな治療効果をもたらすことができると期待しています。
③取得日
2016年8月19日(米国時間)
④被取得企業の支配の獲得方法
InnFocus社に対して、現金を対価として議決権付株式を100%取得しています。
また、契約上、MicroShuntの開発の進捗および販売実績に応じたマイルストンを支払う定めがあります。
⑤取得した議決権付資本持分割合
取得前の議決権付資本持分割合 9.56%
取得日に追加取得した議決権比率 90.44%
取得後の議決権付資本持分割合 100.00%
(2)取得資産及び負債の公正価値、取得対価の内訳
(単位:百万円)
| 暫定的な公正価値 | |
| 固定資産 | 46 |
| その他の流動資産 | 79 |
| 現金及び現金同等物 | 2,507 |
| 流動負債 | △111 |
| のれん | 21,383 |
| 合計 | 23,904 |
| 現金 | 21,554 |
| 既存持分の公正価値 | 2,349 |
| 取得対価合計 | 23,904 |
これらの金額は、要約四半期連結財務諸表の作成時点において、評価検証が未了のため、暫定的な金額で報告しています。
当該企業結合に係る取得関連費用とし538百万円を「販売費及び一般管理費」に計上しています。
(3)条件付対価
企業結合による条件付対価は、主としてMicroShuntの開発の進捗および販売実績に応じたマイルストンであり、当社が条件付対価契約に基づき要求されうるすべての将来の支払額は409百万米ドル(割引前)です。
条件付対価の公正価値ヒエラルキーのレベルはレベル3です。
なお、条件付対価の公正価値評価は未了です。
(4)参天製薬グループの業績に与える影響
要約四半期連結純損益及びその他の包括利益計算書に含まれる取得日以降のInnFocus社の業績は以下のとおりです。
売上収益 : -百万円
税引前四半期利益:△134百万円
当企業結合が期首に実施されたと仮定した場合の当第2四半期連結累計期間の要約四半期連結純損益及びその他の包括利益計算書に与える影響額は以下のとおりです。(非レビュー情報)
売上収益 : -百万円
税引前四半期利益:△594百万円
14.重要な後発事象
該当事項はありません。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
