有価証券報告書-第93期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
(流動資産)
賞与引当金	308百万円	268百万円
売上割戻引当金	89 〃	85 〃
未払社会保険料	53 〃	46 〃
棚卸資産評価減	18 〃	42 〃
繰越欠損金	78 〃	― 〃
その他	10 〃	96 〃
小計	559 〃	538 〃
(固定資産)
投資有価証券評価損	53 〃	50 〃
長期前払費用	256 〃	251 〃
退職給付引当金	465 〃	431 〃
役員退職慰労引当金	75 〃	74 〃
その他	72 〃	53 〃
繰延税金負債との相殺	△497 〃	△353 〃
計	425 〃	507 〃
評価性引当額	△200 〃	△159 〃
小計	225 〃	348 〃
繰延税金資産合計	784 〃	887 〃
繰延税金負債
(固定負債)
その他有価証券評価差額金	△485 〃	△344 〃
資産除去債務	△11 〃	△9 〃
繰延税金資産との相殺	497 〃	353 〃
繰延税金負債合計	― 〃	― 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%	33.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.1〃	12.9〃
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△1.7〃	△4.0〃
住民税均等割額	5.5〃	30.4〃
試験研究費特別控除	―〃	△11.3〃
生産性向上設備投資促進税制による税額控除	―〃	△6.4〃
評価性引当額の増減額	△15.8〃	△35.5〃
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	21.3〃	70.8〃
その他	△0.1〃	1.4〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	47.8%	91.4%

3 法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した32.2%から平成28年度4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.8%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.6%となります。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が56百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が74百万円、その他有価証券評価差額金が18百万円それぞれ増加しております。
また、再評価に係る繰延税金負債は81百万円減少し、土地評価差額金は同額増加しております。