有価証券報告書-第79期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
前払研究費等	2,100	百万円		2,519	百万円
有価証券評価損	650			639
棚卸資産	824			638
賞与引当金	509			563
未払事業税	99			198
役員退職慰労金	165			170
契約負債	177			157
減損損失	147			66
その他	830			978
繰延税金資産小計	5,505			5,931
評価性引当額	△1,474			△1,293
繰延税金資産合計	4,030			4,637
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△12,860			△22,658
退職給付に係る資産	△772			△2,169
その他	△391			△389
繰延税金負債合計	△14,023			△25,217
繰延税金負債の純額	△9,993			△20,579

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれています。

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	433	百万円		608	百万円
固定負債-繰延税金負債	△10,426			△21,188

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4			0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8			△0.5
試験研究費等税額控除	△6.6			△7.0
住民税均等割	0.6			0.5
評価性引当額	△1.2			△1.0
その他	△0.6			△1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.3			21.9