有価証券報告書-第70期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	1,061百万円		1,146百万円
減損損失	477		477
投資有価証券評価損	124		103
関係会社株式評価損	326		8,577
貸倒引当金	1,003		804
未払事業税	298		307
棚卸資産評価損	97		160
未払役員退職慰労金	98		95
繰延資産	772		926
その他	262		290
繰延税金資産小計	4,522		12,890
評価性引当額	△1,816		△9,888
繰延税金資産合計	2,706		3,002
繰延税金負債
特別償却準備金	△0		-
圧縮積立金	△236		△226
その他有価証券評価差額金	△104		△148
その他	△35		△37
繰延税金負債合計	△377		△412
繰延税金資産の純額	2,329		2,589

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△0.6		△4.2
住民税均等割等	0.3		1.5
試験研究費等の税額控除	△5.6		△38.7
評価性引当額の増減	△0.3		150.9
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.1		-
その他	△1.1		△12.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.2		127.7