有価証券報告書-第61期(2024/10/01-2025/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年9月30日)			当事業年度 (2025年9月30日)
繰延税金資産
退職給付引当金	477	百万円		521	百万円
賞与引当金繰入額否認	168			334
棚卸資産評価損	230			207
未払事業税	95			68
賞与社会保険料否認	26			49
その他有価証券評価差額金	-			221
その他	555			976
繰延税金資産小計	1,553			2,379
評価性引当額	△5			△5
繰延税金資産合計	1,548			2,373
その他有価証券評価差額金	△390			-
デリバティブ評価益	△184			△184
繰延税金負債合計	△575			△184
繰延税金資産の純額	973			2,189

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年9月30日)			当事業年度 (2025年9月30日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
法人税額特別控除	△5.5			△10.7
住民税均等割	0.2			0.4
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1			0.2
修正申告による追加納付	-			5.0
その他	0.0			△1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.4			24.4