有価証券報告書-第20期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
減損損失	14,722千円		18,029千円
研究開発費	82,062		74,532
繰越欠損金	1,375,272		1,721,035
未払事業税	5,951		5,752
資産除去債務	11,447		11,632
譲渡制限付株式報酬	25,028		27,169
その他	23,173		15,574
繰延税金資産小計	1,537,659		1,873,728
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,375,272		△1,721,035
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△162,387		△152,692
評価性引当額小計	△1,537,659		△1,873,728
繰延税金資産合計	―		―
繰延税金負債
資産除去債務に対する除去費用	1,610千円		1,488千円
繰延ヘッジ損益	2,897		271
繰延税金負債合計	4,508		1,759
差引:繰延税金負債の純額	4,508		1,759

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	94,184	180,687	10,080	83,464	215,477	791,378	1,375,272千円
評価性引当額	△94,184	△180,687	△10,080	△83,464	△215,477	△791,378	△1,375,272千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	(b) ―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,375,272千円(法定実効税率を乗じた額)は、将来の課税所得の見込みを考慮した結果、回収不能と判断して全額評価性引当額を認識しております。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	180,687	10,080	83,464	215,477	―	1,231,326	1,721,035千円
評価性引当額	△180,687	△10,080	△83,464	△215,477	―	△1,231,326	△1,721,035千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	(b) ―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,721,035千円(法定実効税率を乗じた額)は、将来の課税所得の見込みを考慮した結果、回収不能と判断して全額評価性引当額を認識しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。