有価証券報告書-第75期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産	68百万円		78百万円
賞与引当金	83		102
投資有価証券評価損	22		22
減損損失	436		417
ゴルフ会員権評価損	26		26
税務上の繰越欠損金(注)2.	740		500
その他	113		121
繰延税金資産小計	1,492		1,269
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2.	△686		△377
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△593		△595
評価性引当額小計(注)1.	△1,279		△972
繰延税金負債との相殺	△199		△280
繰延税金資産の純額	13		15
繰延税金負債
退職給付に係る資産	29		16
その他有価証券評価差額金	198		361
その他	0		-
繰延税金負債小計	228		377
繰延税金資産との相殺	△199		△280
繰延税金負債の純額	28		97

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 5年以内 (百万円)	5年超 7年以内 (百万円)	7年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	1	322	45	371	-	-	740
評価性引当額	-	△269	△45	△371	-	-	△686
繰延税金資産	1	53	-	-	-	-	(※2)54

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金については、当社グループの近年の利益状況を考慮し、利益計画から回収可能と判断した金額を資産計上しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 5年以内 (百万円)	5年超 7年以内 (百万円)	7年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	83	45	-	371	-	-	500
評価性引当額	△4	△7	-	△364	-	-	△377
繰延税金資産	78	37	-	6	-	-	(※2)122

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金については、当社グループの近年の利益状況を考慮し、利益計画から回収可能と判断した金額を資産計上しております。
2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.58%		30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.59		0.68
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.33		△0.17
住民税均等割	2.06		1.06
税額控除	△3.88		△2.64
持分法投資損益	9.99		6.74
評価性引当額	△23.28		△25.13
その他	0.89		0.21
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.62		11.33