有価証券報告書-第90期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
未払賞与	710	百万円		808	百万円
未払事業税	447	百万円		312	百万円
委託研究費	1,134	百万円		1,075	百万円
棚卸資産評価損	330	百万円		197	百万円
その他	689	百万円		549	百万円
繰延税金資産合計	3,312	百万円		2,942	百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△1,666	百万円		△1,608	百万円
前払年金費用	△1,389	百万円		△1,492	百万円
繰延ヘッジ損益	△128	百万円		△2,613	百万円
繰延税金負債合計	△3,184	百万円		△5,715	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	128	百万円		△2,772	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
住民税均等割等	0.2	%		0.3	%
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.1	%		0.1	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.1	%		△0.1	%
グローバル・ミニマム課税制度に係る法人税等	0.7	%		0.6	%
研究開発費等の税額控除	△3.9	%		△2.4	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.0	%		-	%
その他	△0.0	%		△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	27.7	%		28.9	%