有価証券報告書-第104期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	179百万円		380百万円
賞与引当金	269		251
未払事業税	45		37
たな卸資産未実現損益消去	167		141
退職給付に係る負債	681		586
役員退職慰労金	79		79
返品調整引当金	61		153
固定資産未実現損益消去	34		34
たな卸資産評価損	14		132
その他	445		380
繰延税金資産小計	1,978		2,178
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△179		△312
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△79		△111
評価性引当額小計	△259		△423
繰延税金資産合計	1,719		1,754
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,369		△2,125
企業結合に伴い識別された無形固定資産	△642		△573
その他	△758		△750
繰延税金負債合計	△3,770		△3,449
繰延税金資産(負債)の純額	△2,050		△1,694

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	24	40	61	-	53	179
評価性引当額	-	△24	△40	△61	-	△53	△179
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※2)	23	36	86	30	149	54	380
評価性引当額	△23	△36	△86	△30	△83	△52	△312
繰延税金資産	-	-	-	-	66	2	68

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.58%		30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.15		9.86
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.37		△1.52
海外子会社の税率差異	△3.70		2.55
海外子会社留保利益	1.34		△3.87
税額控除項目	△2.56		△18.27
評価性引当額	0.13		13.58
のれん償却額	0.86		4.60
住民税均等割	0.33		1.80
その他	△1.49		1.39
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.27		40.70