有価証券報告書-第97期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	260百万円		243百万円
役員退職慰労金	106		105
退職給付引当金	193		194
未払事業税	83		91
返品調整引当金	78		64
子会社株式評価損	-		121
その他	223		245
繰延税金資産小計	946		1,066
評価性引当額	△21		△147
繰延税金資産合計	924		919
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△179		△473
その他	△12		△10
繰延税金負債合計	△191		△483
繰延税金資産の純額	733		436

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.96%		法定実効税率と税効果会計適用後の法
(調整)			人税等の負担率との間の差異が法定実効
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.18		税率の100分の5以下であるため注記を
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.52		省略しております。
税額控除項目	△2.02
評価性引当金	△1.84
住民税均等割	0.45
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-
その他	0.35
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.56

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.96%から35.59%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は40百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。