訂正有価証券報告書-第99期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	245百万円		258百万円
役員退職慰労金	94		90
退職給付引当金	157		130
未払事業税	74		81
返品調整引当金	71		82
子会社株式評価損	110		237
その他	192		205
繰延税金資産小計	947		1,086
評価性引当額	△123		△246
繰延税金資産合計	824		839
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△742		△1,060
その他	△7		△7
繰延税金負債合計	△750		△1,068
繰延税金資産の純額(△は繰延税金負債の純額)	74		△228

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.59%		法定実効税率と税効
(調整)			果会計適用後の法人税
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.93		等の負担率との間の差
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.24		異が法定実効税率の
税額控除項目	△2.70		100分の5以下である
評価性引当金	△0.27		ため注記を省略してお
住民税均等割	0.37		ります。
外国税額	0.69
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.96
その他	0.34
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.67

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)および「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した32.22%から平成28年4月1日に開始する事業年度および平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.81%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.58%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は23百万円増加し、法人税等調整額が52百万円、その他有価証券評価差額金が76百万円、それぞれ増加しております。