有価証券報告書-第108期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	242百万円		265百万円
役員退職慰労金	79		82
退職給付引当金	58		84
未払事業税	45		52
子会社株式評価損	265		272
棚卸資産評価損	65		56
その他	380		363
繰延税金資産小計	1,138		1,176
評価性引当額	△461		△467
繰延税金資産合計	676		708
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,286		△1,250
その他	△99		△143
繰延税金負債合計	△1,385		△1,393
繰延税金資産の純額(△は繰延税金負債の純額)	△709		△684

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.58%		30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.04		4.20
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△10.79		△12.78
税額控除項目	△4.93		△4.93
評価性引当額	0.46		△0.22
住民税均等割	0.84		0.59
外国税額	1.24		2.39
その他	0.60		△0.07
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.04		19.75

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.58%から31.47%に変更し計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)は36百万円増加し、法人税等調整額が1百万円増加し、その他有価証券評価差額金が35百万円減少しております。