有価証券報告書-第53期(平成30年9月1日-令和1年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年8月31日)		当連結会計年度 (2019年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	5,610千円		6,578千円
減価償却超過額	95千円		-千円
減損損失	131,620千円		216,691千円
役員退職慰労引当金	11,349千円		12,114千円
たな卸資産評価損	13,776千円		13,656千円
未払事業税	1,756千円		1,518千円
税務上の繰越欠損金(注)	299,833千円		210,982千円
その他	12,745千円		14,769千円
繰延税金資産小計	476,786千円		476,309千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-千円		△210,982千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-千円		△263,756千円
評価性引当額小計	△474,360千円		△474,738千円
繰延税金資産合計	2,425千円		1,570千円
繰延税金負債
在外子会社の留保利益	△105,493千円		△95,054千円
その他有価証券評価差額金	△27,967千円		△10,491千円
繰延税金負債合計	△133,461千円		△105,545千円
繰延税金負債の純額	△131,035千円		△103,975千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰越税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(2019年8月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	34,267	28,363	29,005	35,558	29,590	54,197	210,982
評価性引当額	△34,267	△28,363	△29,005	△35,558	△29,590	△54,197	△210,982
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年8月31日)		当連結会計年度 (2019年8月31日)
法定実効税率	30.3%		税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 住民税均等割 評価性引当額の増減 外国税額控除 在外子会社の留保利益 親子会社間の税率差異 その他	0.4 4.0 3.1 17.8 27.3 △14.4 △1.2 0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	67.7