有価証券報告書-第58期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	4,515千円		5,117千円
減損損失	154,748千円		131,391千円
役員退職慰労引当金	14,172千円		15,093千円
棚卸資産評価損	14,733千円		14,158千円
未払事業税	1,778千円		2,052千円
税務上の繰越欠損金(注)1	239,398千円		237,272千円
その他	16,503千円		18,382千円
繰延税金資産小計	445,850千円		423,467千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△239,398千円		△237,272千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△206,196千円		△185,939千円
評価性引当額小計(注)1	△445,595千円		△423,211千円
繰延税金資産合計	254千円		255千円
繰延税金負債
在外子会社の留保利益	△137,843千円		△111,516千円
その他有価証券評価差額金	△11,439千円		△14,059千円
繰延税金負債合計	△149,283千円		△125,576千円
繰延税金負債の純額	△149,028千円		△125,320千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(c)	34,409	39,730	42,294	24,437	18,301	80,225	239,398
評価性引当額	△34,409	△39,730	△42,294	△24,437	△18,301	△80,225	△239,398
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(c)	42,561	44,314	26,117	19,605	35,061	69,612	237,272
評価性引当額	△42,561	△44,314	△26,117	△19,605	△35,061	△69,612	△237,272
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.1%		30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 住民税均等割 評価性引当額の増減 外国源泉税 在外子会社の留保利益 親子会社間の税率差異 子会社からの受取配当金消去 関係会社出資金評価損の連結修正 その他	0.3 △97.4 2.6 45.9 34.1 △24.1 △10.2 102.5 - 1.7		0.4 △79.8 2.4 29.9 27.9 △15.4 △3.4 84.0 △30.4 △0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	85.3		45.2