有価証券報告書-第52期(平成30年1月1日-平成30年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年12月31日)		当連結会計年度 (平成30年12月31日)
繰延税金資産
(流動資産)
賞与引当金	164,883千円		163,025千円
未払事業税	25,969		22,540
たな卸資産	30,203		36,816
未払役員賞与	15,848		21,511
為替予約	227		441
子会社繰越欠損金	14,272		30,504
その他	25,078		19,217
小計	276,483		294,057
評価性引当額	△761		△5
計	275,721		294,052
繰延税金負債(流動)との相殺	△212		△222
繰延税金資産の純額	275,509千円		293,830千円
(固定資産)
貸倒引当金	14,604千円		14,655千円
役員退職慰労引当金	4,873		4,873
退職給付に係る負債	35,296		84,542
固定資産減価償却超過額	157,810		127,915
連結子会社の時価評価差額	1,028		563
土地	91,800		91,800
会員権	23,576		19,745
資産除去債務	25,128		25,448
子会社繰越欠損金	79,884		28,093
その他	17,301		14,726
小計	451,303		412,362
評価性引当額	△374,322		△294,925
計	76,981		117,436
繰延税金負債(固定)との相殺	△61,709		△105,657
繰延税金資産の純額	15,271千円		11,778千円
繰延税金負債
(流動負債)
その他	212千円		222千円
計	212		222
繰延税金資産(流動)との相殺	△212		△222
繰延税金負債(流動)の純額	-千円		-千円
(固定負債)
圧縮積立金	37,576千円		37,576千円
有価証券評価差額金	198,224		121,243
差額負債調整勘定	78,595		15,621
その他	6,717		6,053
計	321,114		180,494
繰延税金資産(固定)との相殺	△61,709		△105,657
繰延税金負債(固定)の純額	259,405千円		74,836千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年12月31日)		当連結会計年度 (平成30年12月31日)
法定実効税率	30.9%		30.9%
(調整)
住民税均等割	0.7		0.9
試験研究費特別控除	△4.5		△3.6
所得拡大促進税制特別控除	△1.5		-
評価性引当額の増減額	△4.1		△3.8
繰越欠損金の期限切れ	0.0		0.1
交際費等の永久に損金に算入されない項目	0.5		0.9
受取配当金等の永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.5
海外子会社の税率差異	△0.6		△0.6
連結消去にかかる影響額	0.5		0.4
持分法による投資利益	△1.8		△1.3
その他	△0.1		0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.9		24.2