有価証券報告書-第47期(平成25年4月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産
(流動資産)
賞与引当金	49,989千円		87,099千円
未払事業税	24,293		11,109
たな卸資産	26,342		28,057
未払役員賞与	18,810		13,423
その他	11,629		20,386
小計	131,065		160,075
評価性引当額	△2,380		△3,627
計	128,684		156,447
繰延税金負債(流動)との相殺	△458		△3,126
繰延税金資産の純額	128,226千円		153,321千円
(固定資産)
退職給付引当金	78,087千円		-千円
貸倒引当金	22,988		23,112
役員退職慰労引当金	32,013		32,013
退職給付に係る負債	-		234,369
固定資産減価償却超過額	110,130		112,450
土地	106,800		106,800
会員権	33,734		33,734
資産除去債務	25,268		25,583
子会社繰越欠損金	129,655		163,709
その他	22,101		20,856
小計	560,780		752,629
評価性引当額	△416,207		△451,453
計	144,572		301,176
繰延税金負債(固定)との相殺	△112,571		△171,588
繰延税金資産の純額	32,001千円		129,588千円
繰延税金負債
(流動負債)
為替予約	458千円		3,126千円
計	458		3,126
繰延税金資産(流動)との相殺	△458		△3,126
繰延税金負債(流動)の純額	-千円		-千円
(固定負債)
圧縮積立金	43,716千円		43,716千円
有価証券評価差額金	65,997		125,333
その他	4,859		4,411
計	114,573		173,461
繰延税金資産(固定)との相殺	△112,571		△171,588
繰延税金負債(固定)の純額	2,001千円		1,873千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	38.0%		38.0%
(調整)
住民税均等割	1.2		1.4
試験研究費特別控除	△5.6		△7.7
評価性引当額の増減額	△4.0		△1.4
繰越欠損金の期限切れ	6.0		2.7
交際費等の永久に損金に算入されない項目	1.2		1.6
受取配当金等の永久に益金に算入されない項目	△0.3		△0.4
海外子会社の税率差異	1.1		0.9
連結消去にかかる影響額	3.1		△3.2
その他	△0.6		△4.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.1		27.7