有価証券報告書-第51期(平成29年1月1日-平成29年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年12月31日)		当連結会計年度 (平成29年12月31日)
繰延税金資産
(流動資産)
賞与引当金	166,046千円		164,883千円
未払事業税	35,634		25,969
たな卸資産	38,492		30,203
未払役員賞与	12,579		15,848
為替予約	-		227
子会社繰越欠損金	-		14,272
その他	32,132		25,078
小計	284,884		276,483
評価性引当額	△6,556		△761
計	278,328		275,721
繰延税金負債(流動)との相殺	△827		△212
繰延税金資産の純額	277,500千円		275,509千円
(固定資産)
貸倒引当金	15,907千円		14,604千円
役員退職慰労引当金	4,873		4,873
退職給付に係る負債	164,532		35,296
固定資産減価償却超過額	160,819		157,810
連結子会社の時価評価差額	1,916		1,028
土地	91,800		91,800
会員権	23,576		23,576
資産除去債務	25,135		25,128
子会社繰越欠損金	143,333		79,884
その他	17,163		17,301
小計	649,059		451,303
評価性引当額	△466,607		△374,322
計	182,451		76,981
繰延税金負債(固定)との相殺	△182,451		△61,709
繰延税金資産の純額	-千円		15,271千円
繰延税金負債
(流動負債)
為替予約	602千円		-千円
その他	224		212
計	827		212
繰延税金資産(流動)との相殺	△827		△212
繰延税金負債(流動)の純額	-千円		-千円
(固定負債)
圧縮積立金	37,576千円		37,576千円
有価証券評価差額金	165,633		198,224
差額負債調整勘定	141,569		78,595
その他	8,080		6,717
計	352,860		321,114
繰延税金資産(固定)との相殺	△182,451		△61,709
繰延税金負債(固定)の純額	170,409千円		259,405千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年12月31日)		当連結会計年度 (平成29年12月31日)
法定実効税率	33.1%		30.9%
(調整)
住民税均等割	0.8		0.7
試験研究費特別控除	△4.3		△4.5
所得拡大促進税制特別控除	△0.6		△1.5
評価性引当額の増減額	△5.2		△4.1
繰越欠損金の期限切れ	2.4		0.0
交際費等の永久に損金に算入されない項目	0.5		0.5
受取配当金等の永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.1
海外子会社の税率差異	△0.9		△0.6
連結消去にかかる影響額	△0.1		0.5
負ののれん発生益	△1.1		-
持分法による投資利益	-		△1.8
税制改正による影響	△0.1		-
その他	0.0		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.4		19.9