有価証券報告書-第101期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については金融機関等からの借入による方針であります。デリバティブ取引は、為替変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関して、当社グループは、与信管理手続規定等に従い、取引先ごとの与信管理を行い、主な取引先の信用状況を定期的に把握しております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されております。それらは業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価を取締役会に報告しております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。借入金の使途は運転資金及び設備資金であります。また、営業債務や借入金は、その決済時において流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
デリバティブ取引は、外貨建金銭債権債務の為替変動リスクを回避し、安定的な利益の確保を図るため、為替予約取引を行っております。為替予約取引は為替相場の変動によるリスクを有しております。なお、取引の契約先は信用度の高い金融機関に限っているため、相手先の契約不履行によるリスクはほとんどないと認識しております。デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限及び取引限度額等を定めた社内ルールに従い、資金担当部門が決裁権限者の承認を得て行っております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「会計方針に関する事項」の「重要なヘッジ会計の方法」を参照下さい。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額(※1)	時価(※1)	差額
(1) 現金及び預金	7,012	7,012	―
(2) 受取手形及び売掛金(※2)	18,771	18,771	―
(3) 電子記録債権(※2)	3,276	3,276	―
(4) 投資有価証券 その他有価証券	1,777	1,777	―
(5) 支払手形及び買掛金	(11,066)	(11,066)	―
(6) 電子記録債務	(2,892)	(2,892)	―
(7) 短期借入金	(2,221)	(2,221)	―
(8) 未払金	(2,003)	(2,003)	―
(9) 長期借入金(※3)	(3,000)	(2,999)	0
(10) デリバティブ取引	79	79	―

(※1) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(※2) 受取手形及び売掛金、電子記録債権に対して計上している貸倒引当金は控除しております。
(※3) 1年内返済予定の長期借入金は(9)長期借入金に含めております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額(※1)	時価(※1)	差額
(1) 現金及び預金	8,132	8,132	―
(2) 受取手形及び売掛金(※2)	18,189	18,189	―
(3) 電子記録債権(※2)	3,932	3,932	―
(4) 投資有価証券 その他有価証券	2,140	2,140	―
(5) 支払手形及び買掛金	(10,553)	(10,553)	―
(6) 電子記録債務	(2,880)	(2,880)	―
(7) 短期借入金	(2,650)	(2,650)	―
(8) 未払金	(2,558)	(2,558)	―
(9) 長期借入金	(2,550)	(2,552)	△2
(10) デリバティブ取引	125	125	―

(※1) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(※2) 受取手形及び売掛金、電子記録債権に対して計上している貸倒引当金は控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、並びに(3)電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
株式の時価については、取引所の価格によっております。なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照下さい。
(5)支払手形及び買掛金、(6)電子記録債務、(7)短期借入金並びに(8)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(9)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(10)デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照下さい。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:百万円)
区分	2020年3月31日	2021年3月31日
非上場株式及び関連会社株式	1,390	1,340

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内
現金及び預金	7,012
受取手形及び売掛金	18,771
電子記録債権	3,276
投資有価証券 その他有価証券のうち満期があるもの	―
合計	29,061

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内
現金及び預金	8,132
受取手形及び売掛金	18,189
電子記録債権	3,932
投資有価証券 その他有価証券のうち満期があるもの	―
合計	30,253

(注4)長期借入金、その他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	2,221	―	―	―	―	―
長期借入金	3,000	―	―	―	―	―
合計	5,221	―	―	―	―	―

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	2,650	―	―	―	―	―
長期借入金	―	―	―	―	2,550	―
合計	2,650	―	―	―	2,550	―