有価証券報告書-第71期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	45,795千円	549千円
退職給付引当金	25,399千円	20,343千円
長期未払金	8,484千円	4,100千円
賞与引当金	69,375千円	67,989千円
未払事業税	18,548千円	22,982千円
その他	105,852千円	116,977千円
繰延税金資産小計	273,456千円	232,941千円
評価性引当額	△33,005千円	△33,005千円
繰延税金資産合計(ア)	240,450千円	199,935千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	75,450千円	72,922千円
繰延税金負債合計(イ)	75,450千円	72,922千円
繰延税金資産の純額(ア-イ)	165,000千円	127,012千円

(注) 繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれています。

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
流動資産―繰延税金資産	149,558千円	175,322千円
固定資産―繰延税金資産	15,442千円	―千円
固定負債―繰延税金負債	―千円	48,310千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.0%	37.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3%	0.7%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.2%	△3.1%
試験研究費控除額	△3.1%	△2.1%
住民税の均等割	3.1%	1.7%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―%	1.1%
その他	0.7%	0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.8%	36.2%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の37.0%から34.6%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が12,172千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が12,172千円増加しております。