有価証券報告書-第94期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
(1)流動資産
繰延税金資産
未払賞与	2,208		2,289
たな卸資産	940		835
製品保証引当金	226		508
たな卸資産の未実現利益	44		54
未払事業税	108		213
その他	2,979		2,169
繰延税金資産小計	6,508		6,070
評価性引当額	△4		△4
繰延税金資産合計	6,503		6,066
繰延税金負債
前払費用	153		232
連結会社間取引の調整	1,413		1,420
その他	269		72
繰延税金負債合計	1,835		1,724
繰延税金資産の純額	4,668		4,341
(2)固定資産
繰延税金資産
退職給付に係る負債	8,998		7,665
減価償却費	1,701		1,530
繰越欠損金	15		6
固定資産の未実現利益	399		355
前払費用	16		46
その他	2,066		1,999
繰延税金資産小計	13,197		11,603
評価性引当額	△616		△255
繰延税金資産合計	12,581		11,348
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	4,277		4,822
減価償却費	84		-
その他	264		250
繰延税金負債合計	4,625		5,072
繰延税金資産の純額	7,956		6,275

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
(3)固定負債
繰延税金負債
減価償却費	5,957		6,682
その他	980		311
繰延税金負債合計	6,937		6,993
繰延税金資産
減価償却費	820		851
前払費用	0		-
その他	397		1,755
繰延税金資産小計 評価性引当額	1,217 -		2,606 △1,879
繰延税金資産合計	1,217		727
繰延税金負債の純額	5,720		6,266

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	32.74%	30.61%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.26	0.52
住民税均等割	0.12	0.14
税効果を認識していない繰越欠損金	5.86	10.18
連結子会社の税率差異	△4.38	△1.44
外国税額控除	0.59	1.16
持分法投資損益	△0.76	△0.75
受取配当金の相殺消去	0.82	0.53
評価性引当金	0.11	0.01
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.50	-
その他	0.37	△1.73
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.23	39.23