有価証券報告書-第96期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

12 繰延税金資産・負債
(1)未認識の繰延税金資産
当社グループは、将来減算一時差異、将来課税所得計画及びタックス・プランニングを考慮して繰延税金資産を認識しております。ただし、以下の項目については繰延税金資産を認識しておりません。
(単位:百万円)

	前連結会計年度末 (2019年12月31日)	当連結会計年度末 (2020年12月31日)
繰越欠損金	328,077	376,834
将来減算一時差異	254,856	331,182
合計	582,933	708,016

繰延税金資産を認識していない繰越欠損金の金額と繰越期限は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度末 (2019年12月31日)	当連結会計年度末 (2020年12月31日)
1年目	21,644	3,780
2年目	1,809	4,444
3年目	2,150	4,340
4年目	4,668	8,795
5年目以降	297,804	355,473
合計	328,077	376,834

(2)未認識の繰延税金負債
前連結会計年度末及び当連結会計年度末における繰延税金負債を認識していない子会社等に対する持分に係る将来加算一時差異の総額は、それぞれ182,116百万円、125,850百万円です。
上記の将来加算一時差異は、当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、予測可能な期間内に一時差異が解消しない可能性が高いため、当該一時差異に係る繰延税金負債を認識しておりません。
(3)認識された繰延税金資産・負債
繰延税金資産・負債は以下の項目に起因するものであります。

(単位:百万円)

	前連結会計年度末 (2019年12月31日)	当連結会計年度末 (2020年12月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	9,062	9,904
減価償却費	4,141	4,683
減損損失	1,118	1,201
繰越欠損金	21,224	23,007
リース負債	10,762	13,890
その他	21,024	25,906
繰延税金資産合計	67,332	78,593
繰延税金負債
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産	△21,117	△21,305
退職給付信託設定益	△5,663	△5,770
減価償却費	△21,374	△20,481
固定資産圧縮積立金	△4,199	△3,873
使用権資産	△10,801	△13,862
その他	△24,726	△22,510
繰延税金負債合計	△87,881	△87,803
繰延税金資産の純額	△20,549	△9,209

(4)繰延税金資産・負債の増減内容
繰延税金資産・負債の増減内容は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度末 (2019年12月31日)	当連結会計年度末 (2020年12月31日)
1月1日残高(純額)	△14,848	△20,549
純損益で認識された額	△3,746	5,896
その他の包括利益で認識された額	△8,544	△22
その他企業結合等	6,590	5,466
12月31日残高(純額)	△20,549	△9,209