有価証券報告書-第98期(2022/01/01-2022/12/31)

13 繰延税金資産・負債
(1)未認識の繰延税金資産
当社グループは、将来減算一時差異、将来課税所得計画及びタックス・プランニングを考慮して繰延税金資産を認識しております。ただし、以下の項目については繰延税金資産を認識しておりません。
(単位:百万円)

	前連結会計年度末 (2021年12月31日)	当連結会計年度末 (2022年12月31日)
繰越欠損金	346,108	378,306
将来減算一時差異	309,220	344,063
合計	655,328	722,369

繰延税金資産を認識していない繰越欠損金の金額と繰越期限は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度末 (2021年12月31日)	当連結会計年度末 (2022年12月31日)
1年目	3,501	2,516
2年目	2,874	2,026
3年目	1,212	2,701
4年目	3,262	12,474
5年目以降	335,256	358,588
合計	346,108	378,306

(2)未認識の繰延税金負債
前連結会計年度末及び当連結会計年度末における繰延税金負債を認識していない子会社等に対する持分に係る将来加算一時差異の総額は、それぞれ135,808百万円、152,889百万円です。
上記の将来加算一時差異は、当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、予測可能な期間内に一時差異が解消しない可能性が高いため、当該一時差異に係る繰延税金負債を認識しておりません。
(3)認識された繰延税金資産・負債
繰延税金資産・負債は以下の項目に起因するものであります。

(単位:百万円)

	前連結会計年度末 (2021年12月31日)	当連結会計年度末 (2022年12月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	8,208	10,123
減価償却費	10,025	10,082
減損損失	1,122	18,308
繰越欠損金	24,760	19,830
リース負債	14,097	15,309
その他	18,583	20,437
繰延税金資産合計	76,798	94,091
繰延税金負債
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産	△17,319	△10,570
退職給付信託設定益	△5,034	△3,544
減価償却費	△22,215	△19,340
固定資産圧縮積立金	△3,923	△6,832
使用権資産	△13,801	△14,980
その他	△22,706	△26,896
繰延税金負債合計	△85,001	△82,164
繰延税金資産の純額	△8,203	11,926

(4)繰延税金資産・負債の増減内容
繰延税金資産・負債の増減内容は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度末 (2021年12月31日)	当連結会計年度末 (2022年12月31日)
1月1日残高(純額)	△9,209	△8,203
純損益で認識された額	6,742	19,103
その他の包括利益で認識された額	△11,533	△4,472
その他企業結合及び為替変動等	5,797	5,499
12月31日残高(純額)	△8,203	11,926