有価証券報告書-第97期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

12 繰延税金資産・負債
(1)未認識の繰延税金資産
当社グループは、将来減算一時差異、将来課税所得計画及びタックス・プランニングを考慮して繰延税金資産を認識しております。ただし、以下の項目については繰延税金資産を認識しておりません。
(単位:百万円)

	前連結会計年度末 (2020年12月31日)	当連結会計年度末 (2021年12月31日)
繰越欠損金	376,834	346,108
将来減算一時差異	331,182	309,220
合計	708,016	655,328

繰延税金資産を認識していない繰越欠損金の金額と繰越期限は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度末 (2020年12月31日)	当連結会計年度末 (2021年12月31日)
1年目	3,780	3,501
2年目	4,444	2,874
3年目	4,340	1,212
4年目	8,795	3,262
5年目以降	355,473	335,256
合計	376,834	346,108

(2)未認識の繰延税金負債
前連結会計年度末及び当連結会計年度末における繰延税金負債を認識していない子会社等に対する持分に係る将来加算一時差異の総額は、それぞれ125,850百万円、135,808百万円です。
上記の将来加算一時差異は、当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、予測可能な期間内に一時差異が解消しない可能性が高いため、当該一時差異に係る繰延税金負債を認識しておりません。
(3)認識された繰延税金資産・負債
繰延税金資産・負債は以下の項目に起因するものであります。

(単位:百万円)

	前連結会計年度末 (2020年12月31日)	当連結会計年度末 (2021年12月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	9,904	8,208
減価償却費	4,683	10,025
減損損失	1,201	1,122
繰越欠損金	23,007	24,760
リース負債	13,890	14,097
その他	25,906	18,583
繰延税金資産合計	78,593	76,798
繰延税金負債
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産	△21,305	△17,319
退職給付信託設定益	△5,770	△5,034
減価償却費	△20,481	△22,215
固定資産圧縮積立金	△3,873	△3,923
使用権資産	△13,862	△13,801
その他	△22,510	△22,706
繰延税金負債合計	△87,803	△85,001
繰延税金資産の純額	△9,209	△8,203

(4)繰延税金資産・負債の増減内容
繰延税金資産・負債の増減内容は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度末 (2020年12月31日)	当連結会計年度末 (2021年12月31日)
1月1日残高(純額)	△20,549	△9,209
純損益で認識された額	5,896	6,742
その他の包括利益で認識された額	△22	△11,533
その他企業結合等	5,466	5,797
12月31日残高(純額)	△9,209	△8,203