有価証券報告書-第82期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)			当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	295	百万円		220	百万円
未払費用	47	〃		50	〃
役員退職慰労引当金	144	〃		129	〃
退職給付引当金	2	〃		3	〃
未払事業税	71	〃		19	〃
土地減損	195	〃		177	〃
その他	62	〃		84	〃
繰延税金資産小計	820	百万円		683	百万円
評価性引当額	△630	〃		△537	〃
繰延税金負債との相殺	△143	〃		△146	〃
繰延税金資産合計	46	百万円		―	百万円
繰延税金負債
外貨預金	△85	百万円		△203	百万円
その他	△0	〃		―	〃
その他有価証券評価差額金	△1,524	〃		△1,603	〃
繰延税金負債小計	△1,611	百万円		△1,807	百万円
繰延税金資産との相殺	143	〃		146	〃
繰延税金負債合計	△1,467	百万円		△1,660	百万円
繰延税金資産の純額	△1,421	百万円		△1,660	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目の内訳

		前事業年度 (平成26年3月31日)			当事業年度 (平成27年3月31日)
	法定実効税率	37.8	%		35.4	%
	(調整)
	交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8	%		0.9	%
	受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.8	%		△3.2	%
	住民税均等割等	0.6	%		0.8	%
	評価性引当額の増減	8.3	%		△2.7	%
	その他	△0.2	%		△1.4	%
	税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.5	%		29.8	%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.4%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは32.8%、平成28年4月1日以降のものについては32.1%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産が12百万円、繰延税金負債が180百万円それぞれ減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が3百万円減少、その他有価証券評価差額金が164百万円増加しております。