有価証券報告書-第90期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)			当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	3	百万円		2	百万円
未払費用	57	〃		58	〃
役員退職慰労引当金	148	〃		158	〃
退職給付引当金	9	〃		10	〃
未払事業税	33	〃		76	〃
土地減損	272	〃		168	〃
建物減損	62	〃		―	〃
その他	156	〃		117	〃
繰延税金資産小計	744	百万円		592	百万円
評価性引当額	△462	〃		△350	〃
繰延税金負債との相殺	△281	〃		△242	〃
繰延税金資産合計	―	百万円		―	百万円
繰延税金負債
外貨預金	△201	百万円		△280	百万円
その他有価証券評価差額金	△4,788	〃		△3,240	〃
繰延税金負債小計	△4,989	百万円		△3,520	百万円
繰延税金資産との相殺	281	〃		242	〃
繰延税金負債合計	△4,708	百万円		△3,278	百万円
繰延税金資産(△は負債)の純額	△4,708	百万円		△3,278	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目の内訳

		前事業年度 (2022年3月31日)			当事業年度 (2023年3月31日)
	法定実効税率	30.5	%		30.5	%
	(調整)
	交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	%		0.2	%
	受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.3	%		△2.4	%
	住民税均等割等	0.6	%		0.3	%
	評価性引当額の増減	2.2	%		△1.3	%
	試験研究費等の税額控除	△1.9	%		△1.1	%
	その他	△0.2	%		△0.1	%
	税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.2	%		26.1	%