有価証券報告書-第59期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:千円)

	前事業年度 (2020年3月31日現在)			当事業年度 (2021年3月31日現在)
繰延税金資産
未払事業税		12,224			7,882
賞与引当金		7,593			7,348
投資有価証券		10,939			10,939
土地評価損		5,522			5,522
減損損失		424,515			512,199
繰越欠損金(注)1		146,317			87,718
その他		7,320			8,089
繰延税金資産合計		614,434			639,701
税務上の繰越欠損金にかかる評価性引当額(注)1		△138,829			△87,718
将来減産一時差異等の合計にかかる評価性引当額		△430,960			△551,982
評価性引当額小計		△569,789			△639,701
繰延税金資産合計		44,645			-
繰延税金負債
その他有価証券差額金		△43,280			△60,183
買換資産圧縮積立金		△21,442			△20,646
繰延税金負債合計		△64,723			△80,830
繰延税金資産(負債)の純額		△20,078			△80,830

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年3月31日)

	3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 6年以内 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	75,640	70,676	-	146,317
評価性引当額	-	68,153	70,676	-	138,829
繰延税金資産	-	7,487	-	-	7,487

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります
当事業年度(2021年3月31日)

	3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	4,877	70,676	-	12,164	87,718
評価性引当額	4,877	70,676	-	12,164	87,718
繰延税金資産	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日現在)			当事業年度 (2021年3月31日現在)
法定実効税率		30.6%			30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		3.2			0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△1.1			△0.1
住民税均等割		18.6			2.4
評価性引当額の増減		△29.7			15.4
その他		△4.2			△1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率		17.5			47.2