有価証券報告書-第92期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
棚卸在庫否認額		8,143	千円	12,577	千円
賞与引当金繰入限度超過額		19,145	千円	19,992	千円
税務上の繰越欠損金(注)2		309,759	千円	389,834	千円
ゴルフ会員権評価損否認		781	千円	804	千円
退職給付に係る負債		101,787	千円	91,374	千円
有価証券評価損		20,763	千円	21,378	千円
減損損失		324,500	千円	353,249	千円
固定資産除却売却損否認		1,832	千円	1,894	千円
一括償却資産		1,381	千円	1,163	千円
貸倒引当金繰入限度超過額		2,038	千円	1,418	千円
資産除去債務		39,182	千円	40,539	千円
その他		32,120	千円	20,867	千円
繰延税金資産小計		861,436	千円	955,095	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2		△309,759	千円	△389,834	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△551,677	千円	△565,261	千円
評価性引当額小計(注)1		△861,436	千円	△955,095	千円
繰延税金資産合計		―	千円	―	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		△68,856	千円	△121,790	千円
繰延税金負債合計		△68,856	千円	△121,790	千円
繰延税金負債純額(△)		△68,856	千円	△121,790	千円

(注)1. 評価性引当額が93,659千円増加しています。この増加の主な原因は、税務上の繰越欠損金が増加したことによるものです。
(注)2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	2,802	―	10,346	14,803	16,591	265,216	309,759千円
評価性引当額	△2,802	―	△10,346	△14,803	△16,591	△265,216	△309,759 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	11,413	15,241	17,249	33,853	312,076	389,834千円
評価性引当額	―	△11,413	△15,241	△17,249	△33,853	△312,076	△389,834 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.0%		―
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0%		―
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.2%		―
住民税均等割	13.9%		―
評価性引当額の増減	△35.9%		―
繰越欠損金の期限切れ	3.7%		―
その他	1.4%		―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	13.9%		―

(注) 当連結会計年度は税金等調整前当期純損失であるため、記載を省略しております。