有価証券報告書-第89期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
棚卸在庫否認額		13,527	千円	13,595	千円
賞与引当金繰入限度超過額		16,180	千円	15,699	千円
税務上の繰越欠損金(注)2		113,004	千円	164,313	千円
ゴルフ会員権評価損否認		781	千円	781	千円
退職給付に係る負債		137,196	千円	135,289	千円
有価証券評価損		14,749	千円	14,749	千円
減損損失		36,500	千円	33,137	千円
固定資産除却売却損否認		1,832	千円	1,832	千円
一括償却資産		104	千円	530	千円
貸倒引当金繰入限度超過額		74,691	千円	74,289	千円
資産除去債務		3,754	千円	3,839	千円
その他		50,078	千円	50,840	千円
繰延税金資産小計		462,401	千円	508,900	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2		△113,004	千円	△164,313	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△307,455	千円	△344,586	千円
評価性引当額小計(注)1		△420,460	千円	△508,900	千円
繰延税金資産合計		41,941	千円	―	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		△15,685	千円	△21,535	千円
資産除去債務		△1,281	千円	△1,207	千円
繰延税金負債合計		△16,967	千円	△22,743	千円
繰延税金資産純額及び繰延税金負債純額(△)		24,974	千円	△22,743	千円

(注)1. 評価性引当額が88,440千円増加しています。この増加の主な原因は、繰越欠損金等に係る評価性引当額が増加したことによるものです。
(注)2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	8,138	22,448	2,088	2,802	10,346	67,180	113,004千円
評価性引当額	△8,138	△22,448	△2,088	△2,802	△10,346	△67,180	△113,004 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	22,448	2,088	2,802	―	25,149	111,825	164,313千円
評価性引当額	△22,448	△2,088	△2,802	―	△25,149	△111,825	△164,313 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失であるため、記載を省略しております。