有価証券報告書-第74期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	121百万円		129百万円
棚卸資産評価損	6		0
投資有価証券評価損	2		0
関係会社出資金評価損	-		84
退職給付引当金	313		315
役員退職慰労引当金	61		49
環境対策引当金	29		29
賞与引当金	131		122
減価償却超過額	41		35
減損損失	191		185
災害による損失	11		10
土地再評価に係る繰延税金資産	159		159
その他	61		59
繰延税金資産小計	1,131		1,180
評価性引当額	△484		△485
繰延税金資産合計	646		694
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△32		△69
土地再評価に係る繰延税金負債	△372		△372
繰延税金負債合計	△404		△441
繰延税金資産及び負債の純額	242		253

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△8.4		△9.8
住民税均等割	2.4		1.9
評価性引当額	△9.9		0.4
法人税額の特別税額控除額	△4.9		△4.5
その他	1.3		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.5		18.8