有価証券報告書-第59期(平成25年7月1日-平成26年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年6月30日)		当事業年度 (平成26年6月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	45,220千円		48,020千円
会員権評価損	15,834千円		15,586千円
減損損失	3,700千円		3,700千円
賞与引当金	7,749千円		9,381千円
退職給付引当金	38,309千円		38,648千円
繰越欠損金	39,787千円		-千円
その他	14,315千円		15,050千円
小計	164,917千円		130,388千円
評価性引当額	△164,917千円		△101,161千円
繰延税金資産合計	-千円		29,227千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	-千円		3,646千円
その他有価証券評価差額金	2,329千円		2,651千円
資産除去債務	170千円		146千円
繰延税金負債合計	2,500千円		6,443千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年6月30日)		当事業年度 (平成26年6月30日)
法定実効税率	37.8%		35.4%
(調整)
住民税均等割額	0.8%		0.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5%		0.3%
評価性引当金の増減額	△28.6%		△20.9%
その他	2.0%		△1.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.5%		13.9%