有価証券報告書-第169期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
株式評価損 | 33,052 | 百万円 | 33,429 | 百万円 | |
退職給付引当金 | 8,823 | 13,738 | |||
減損損失 | 15,546 | 13,290 | |||
投資簿価修正 | 7,911 | 8,631 | |||
税務上の繰越欠損金 | 16,449 | 7,084 | |||
その他 | 21,154 | 21,443 | |||
繰延税金資産小計 | 102,938 | 97,617 | |||
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △9,659 | △5,424 | |||
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △57,220 | △58,196 | |||
評価性引当額小計 | △66,880 | △63,620 | |||
繰延税金資産合計 | 36,057 | 33,997 | |||
繰延税金負債 | |||||
その他有価証券評価差額金 | 4,831 | 10,275 | |||
退職給付信託の返還 | 8,029 | 8,029 | |||
その他 | 3,470 | 3,442 | |||
繰延税金負債合計 | 16,331 | 21,748 | |||
繰延税金資産・負債の純額(負債:△) | 19,726 | 12,249 | |||
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||||
法定実効税率 | 30.6 | % | |||
(調整) | |||||
交際費等の損金不算入項目 | 税引前当期純損失が計上されているため、記載しておりません。 | 0.2 | |||
受取配当金等の益金不算入項目 | △12.6 | ||||
評価性引当額の増減 | △6.4 | ||||
試験研究費等の税額控除 | △1.5 | ||||
その他 | 1.2 | ||||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 11.4 | % | |||