有価証券報告書-第115期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前事業年度 (2018年3月31日)			当事業年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2		49	百万円		457	百万円
賞与引当金		37	〃		34	〃
貸倒引当金		8	〃		8	〃
未払事業税		3	〃		0	〃
たな卸資産評価損		18	〃		37	〃
役員退職慰労引当金		11	〃		10	〃
固定資産減損損失		124	〃		1,011	〃
資産除去債務		42	〃		37	〃
退職給付引当金		379	〃		399	〃
その他		9	〃		8	〃
繰延税金資産小計		685	百万円		2,005	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2		―			△457	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		―			△1,535	〃
評価性引当額小計(注)1		△172	〃		△1,993	〃
繰延税金資産合計		513	百万円		12	百万円
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金		△258	百万円		△258	百万円
退職給付信託設定益		△160	〃		△160	〃
その他有価証券評価差額金		△5	〃		△2	〃
土地評価益		△85	〃		△85	〃
その他		△2	〃		△7	〃
繰延税金負債合計		△512	百万円		△514	百万円
繰延税金資産(負債)純額		0	百万円		△502	百万円

(注) 1.評価性引当額が1,821百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社において減損損失に係る評価性引当額を885百万円、繰越欠損金に係る評価性引当額を457百万円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当事業年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	457	457百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△457	△457 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		前事業年度 (2018年3月31日)			当事業年度 (2019年3月31日)
法定実効税率		30.5	%		―
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		△2.3	%		―
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		31.3	%		―
試験研究費に係る税額控除		0.7	%		―
住民税均等割		△8.4	%		―
負ののれん償却額		1.5	%		―
法人税等還付税額		5.5	%		―
評価性引当額の増減額		△45.2	%		―
その他		△0.4	%		―
税効果会計適用後の法人税等の負担率		13.2	%		―

(注) 当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。