有価証券報告書-第57期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	19,892 千円	5,138 千円
未払社会保険料	10,630 〃	8,970 〃
賞与引当金	71,657 〃	63,945 〃
退職給付に係る負債	123,638 〃	117,399 〃
ゴルフ会員権評価損	16,273 〃	16,273 〃
その他	25,612 〃	29,472 〃
繰延税金資産小計	267,705 千円	241,200 千円
評価性引当額	△17,835 〃	△21,258 〃
繰延税金資産合計	249,870 千円	219,942 千円

繰延税金負債
その他	△208 千円	△14 千円
繰延税金負債合計	△208 千円	△14 千円
繰延税金資産純額	249,661 千円	219,927 千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.5 %	30.5 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2 %	0.3 %
住民税均等割	0.3	0.4
評価性引当額	0.1	0.5
税額控除	△4.2	△7.7
その他	△1.0	1.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.9 %	25.6 %

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、「その他」に含めていた「評価性引当額」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。
この結果、前連結会計年度において、「その他」に表示していた△0.9%は、「評価性引当額」0.1%、「その他」△1.0%として組み替えております。