有価証券報告書-第58期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5,138 千円	7,213 千円
未払社会保険料	8,970 〃	9,198 〃
賞与引当金	63,945 〃	64,584 〃
退職給付に係る負債	117,399 〃	113,618 〃
繰越欠損金	― 〃	25,774 〃
ゴルフ会員権評価損	16,273 〃	16,273 〃
その他	29,472 〃	19,887 〃
繰延税金資産小計	241,200 千円	256,551 千円
評価性引当額
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	― 〃	△24,508 〃
その他	△21,258 〃	△16,273 〃
評価性引当額小計(注)1	△21,258 〃	△40,781 〃
繰延税金資産合計	219,942 千円	215,769 千円

繰延税金負債
その他	△14 千円	△20 千円
繰延税金負債合計	△14 千円	△20 千円
繰延税金資産純額	219,927 千円	215,748 千円

(注) 1 評価性引当額の変動の主な内容は、連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものです。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	25,774	25,774
評価性引当額	―	―	―	―	―	△24,508	△24,508
繰延税金資産	―	―	―	―	―	1,266	(b)1,266

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金25,774千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,266千円を計上しております。この繰延税金資産は、連結子会社における税務上の繰越欠損金について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2024年3月期に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものでありますが、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5 %	― %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3 %	― %
住民税均等割	0.4	―
評価性引当額	0.5	―
税額控除	△7.7	―
その他	1.6	―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.6 %	― %

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。