有価証券報告書-第92期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)			当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税否認	30	百万円		111	百万円
貸倒引当金否認	196			214
賞与引当金超過額	362			591
賞与引当金社会保険料見積額	63			98
ゴルフ会員権評価損	3			3
資産除去債務	694			692
関係会社株式評価損	1,620			1,620
減損損失	336			289
税務上の繰越欠損金	850			-
その他	161			137
繰延税金資産小計	4,319			3,759
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-			-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,445			△2,475
評価性引当額小計	△2,445			△2,475
繰延税金資産合計	1,873			1,283
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△142			△142
資産除去債務	△462			△450
繰延ヘッジ損益	△4			△18
前払年金費用	△74			△90
繰延税金負債合計	△683			△701
繰延税金資産の純額	1,189			582

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)			当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1			0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.4			△0.1
住民税均等割	0.3			0.1
税額控除	△8.1			△4.3
評価性引当額の増減	1.8			0.2
その他	1.7			△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.1			26.6