有価証券報告書-第1期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	889百万円		9,281百万円
退職給付引当金	2,990		-
退職給付に係る負債	-		7,279
減損損失	1,954		3,301
その他	2,393		7,058
繰延税金資産小計	8,225		26,920
評価性引当額	△3,684		△6,783
繰延税金資産合計	4,542		20,137
繰延税金負債
合併による土地評価差額	-		△3,690
合併による有価証券評価差額	-		△1,439
無形固定資産評価差額	-		△3,043
在外子会社の減価償却費	△130		△3,501
その他	△675		△3,305
繰延税金負債合計	△806		△14,979
繰延税金資産(負債)の純額	3,736		5,159

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	1,206百万円		5,813百万円
固定資産-繰延税金資産	2,655		8,103
流動負債-繰延税金負債	-		△3
固定負債-繰延税金負債	△125		△8,754

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.81%		37.75%
(調整)
住民税均等割	0.66		0.46
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.85		0.87
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		2.11
評価性引当額	4.70		1.28
段階取得に係る差益	-		△14.90
のれん償却額	1.33		3.37
持分法投資利益	△8.87		△3.01
その他	2.99		2.71
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.47		30.64

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.75%から35.38%になります。
この税率変更による繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)及び法人税等調整額に与える影響は軽微であります。